暂估了库存商品，销售了，结转了成本，汇算清缴前没取得发票，要纳税调增是吗？
同学，你好 嗯嗯，是的
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年末，暂估的库存商品，然后结转了成本，汇算清缴前还未到票，这两笔在汇算清缴前直接负数反冲，然后调增利润吗？
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商贸企业当月暂估入库的商品，当月也结转了销售成本，如果汇算清缴的时候发票还未过来，就得进行企业所得税汇算清缴纳税调整
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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老师请问：以前年度暂估入库的商品销售发票已开，结转成本多结转6万，汇算清缴也调增了，多结转的6万成本会计分录要怎么做
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暂估了库存商品，销售了，结转了成本，汇算清缴前没取得发票，要纳税调增是吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那如果我汇算清缴后比如6月份又取得了发票，我该怎么处理？
同学，你好 更正汇算清缴表
不是就截止到5.31号吗？还能更正吗？如果我汇算清缴后已经补了税并交了，那更正不是就会影响补税的金额吗？那税务局还会退我税是吗？
同学，你好 可以。会退的
我只需要在汇算清缴表上做更正调整是吗？这个账我需要调吗？或者需要写其他的什么会计分录吗？
同学，你好 不需要调账
好的，多谢！
不客气，祝工作顺利