生产型企业出口退税是不是等退税下来了再做退税的会计分录呀

同学您好，先出口退税预申报，明细申报表确认收入，然后申报增值税，再根据增值税报表填写出口退税系统里的增值税数据。

2021-09-06

：账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　4、收到出口退税款　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2024-08-15

你好，不可以的！就怕税务局给你卡这个时点的

2021-11-16

贸易型企业不涉及生产环节，其进项税额主要来源于采购环节，无法像生产企业那样将进项税额用于抵扣内销货物的增值税。因此，贸易型企业仅能享受免征增值税和退税的政策，而不能进行抵扣

2025-03-11

对，如果你没有留底的话就也不能退税了

2023-12-21

快账用户9924 追问 2025-04-14 15:44

为什么稍等后没有回应了

齐红老师解答 2025-04-14 15:56

对不起，我昨晚还查了有没有没回复的，我写好了，现在回复，对不起

快账用户9924 追问 2025-04-14 15:57

没事，现在回我也行，谢谢

齐红老师解答 2025-04-14 15:58

对不起，我写在草稿上，检查漏了，谢谢您的好心您好，不是的，遵循权责发生制原则，不需要等到退税款实际到账才做账，而是在满足退税确认条件时（如出口业务完成、单证齐全、申报通过等）即可进行账务处理。货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款贷: 主营业务收入 - 外销免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税次月收到退税款时: 借:银行存款贷:其他应收款 - 出口退税