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老师，小规模，开票分录怎么写？

2025-04-15 11:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-15 11:16

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入         应交税费-未交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷：银行存款

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小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入         应交税费-未交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷：银行存款
2025-04-15
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：库存商品
2022-12-28
你好！ 借银行存款（或应收账款） 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税
2021-07-04
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2021-04-01
借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
2023-04-12
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