找答疑的董孝彬老师，谢谢

董老师，刚才的问题，就是现在冲暂估按来票的一半冲，那3月份如果又开票，又有来票，结转成本的单价怎么算呢

您好，我们这个暂估单价差异太大了，还是按数量来，如果3月来的数量是100（原来400） 冲原来90的25%（数量100也是400的25%）

如果每个月都有来有开，怎么办呢？而且有时来的数量也不是刚好是90的整除数怎么办

您好，不整数我们也相除来取2位小数，我们这个暂估单价差异也太大了，是谁给我们这个错误的信息，找他麻烦去

是的，进来的单价有2000多，也有7000多的，所以最后应该怎么处理合适呢

您好，数量是不会变的， 我们按数量来冲

这样操作对24年的汇算清缴有影响吗？

您好，没有影响，不是202501暂估的么，跟24年无关的

哦，我是这样打比方的，其实这笔暂估是在24年11月的

啊，那抽有分录里的损益科目都得用未分配利润，不能影响25年利润

是小企业会计准则也要这样吗？当时就是进项票没进来，销项开多了，就暂估了，而且根本没有确定的进来数量，都是来是来，开是开的不匹配的

您好，是的，我们这个差异太大了，  《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 　　关于企业提供有效凭证时间问题。 　　《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 　　依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题，按权责发生制来的。 

可是如果按上面说的每个月有开也有来，根本不匹配，一直用利润分配未分配利润也不行吧

您好，行的，这些影响利润的话一定要用未分配利润，我们年度汇缴时一起申报

这个科目要用到什么时候，把90要冲完还是多会？

您好，是的，让供应商快开票嘛，5个月总要开完了

好的老师，谢谢您耐心解答！