找答疑的郭老师，谢谢

老师，请问一下有一张专票在24年12月的时候当成普票入账了，在1月份的时候又勾选了，请问现在怎么处理

借应交税费应交增值税进项 贷利润分配未分配利润 汇算清缴调增

汇算清缴调增进项税额那个金额吗？

那1月份勾选后又该怎么做分录

纳税调整明细表扣除项目30来填写帐的金额，填写的金额是发票的税额，我上面给你写的账务处理 借应交税费应交增值税进项 贷利润分配未分配利润，这个是一月份勾选的，这个做到一月份

一共只做这一笔分录是吗？

进项税额只有197块钱，也必须通过利润分配未分配利润吗？

对的是的，你不要用利润分配，可以用以前年度损益调整，可以直接从管理费用

从管理费用是什么意思？

12月当成普票时是计入在建工程的

借进项 贷在建工程 在建工程，你看下转了固定资产没有？

还没有，这样的话就是直接调整在建工程，汇算清缴跟财务报表年报还用调整吗？

调整在建工程不需要

好的谢谢郭老师

再请问一下，如果12月份的工资申报了，1月也发放了其中的部分，但是12月份账务里没有计提，该怎么办啊