老师我企业2024年7月出口一批货物，不符合退税条件，2025年要转内销跨年了，是要用利润分配-未分配利润调整可以吗？收入增加了，那么成本怎么做分录，进项有留底增值税不交，但是要交所得税是吗？

老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？

2021年收到一张运费专票，对方被查虚开发票了，专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的，一直有增值税留抵税额未交过增值税，比如运费是100元，进项税是9元，共109元，应该怎么写分录呢？ 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗？但是以前年度损益科目没有平

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

今年所得税汇算，因为，我公司去年有预交的所得税没有用完。为了避免退税，调增了成本。之前账面上留下的预交过的所得税调增后成本本年不能再用了，所以需要结平账户： 小企业会计准则，会计分录：借：未分配利润 贷：应交税费一企业所得税： 想问老师：本月利润表净利润正好差（调增成本后减掉的那个所得税金额），需要调表吗？

老师中午好！今年所得税汇算，因为，我公司去年有预交的所得税没有用完。为了避免退税，调增了成本。之前账面上留下的预交过的所得税调增后成本本年不能再用了，所以需要结平账户： 小企业会计准则，会计分录：借：未分配利润 贷：应交税费一企业所得税： 想问老师：本月利润表净利润正好差（调增成本后减掉的那个所得税金额），需要调2023年年末表。今天我想问，调表不调账，如何调？需要做一笔分录吗？如果不做，报表无法取数，负债表和利润表无法对应？