老师好！2024年附加税计提金额错了，怎么通过以前年度损益调整？

月份弄错了，我想整笔重新计提可以吗？

金额有多计提或少计提吗？

少计提了

借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款

怎么是银行存款，不是本年利润吗？

少计提了，还要支付的

要不然这个应交税费不是有余额了吗

那银行账不是不平了？当时计提借营业税金及附加，

那以前年度损益调整怎么平掉？

借：利润分配 贷：以前年度损益调整

银行存款本来是平的，就是支付对的，计提错了

现在做到银行存款，怎么冲平？

那你的应交税费这个科目是负数，你再计提下就平了

利润分配这步也要做吧？

是的，要转到利润分配这个里面

那报表需要更正吗？

不用，这个调账就可以了

好的，谢谢！

不客气，很高兴帮你

多计提的怎么写分录？