请问老师，单位是加油站，专管员说：我们超过标准损耗转出的进项税，在企业所得税汇算清缴中是怎么处理的。

是呀，转到成本费用了。请问损耗的成本和转出进项税放到成本的，可以在企业所得税汇算清缴前扣除么？

是的，这个你调减就可以了

我已经放到成本费用了，减少了了利润总额，还要调减？

你是转到当期的成本费用了，是吧

盘亏的分录：借 管理费用 盘亏 贷 库存商品，计入成本费用了

那这个就不用调了，你入当期费用了

税务说我单位的盘亏产生的损耗，超过国家标准，图片的百分比。请问这个也是可以税前扣除的对吧？只是做个进项税转出就可以对吗？

超过这个限额就不可以，在这个范围内是可以的

请问老师，哪个文件规定了超过限额就不能在企业所得税汇算清缴前扣除呢？

专管员只要是你们转出，并没有不能抵扣企税，是吧

说是进项税必须转出。顺便问了一句企业所得税汇算清缴是怎么处理的？但是我没有回答，说是回单位问问保税的人员，保税人员说是可以扣。

那这个只要把进项转出就可以