演示账套

无人机应该按固定资产数折旧，但是我是含税价折旧的，24年的折旧多了，在25年直接冲吗，怎么做分录呢

2025-03-31 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-31 15:47

同学，你好借：累计折旧贷：以前年度损益调整

快账用户1131 追问 2025-03-31 15:49

小企业会计准则是这个科目吗

齐红老师解答 2025-03-31 15:51

同学，你好用利润分配-未分配利润

快账用户1131 追问 2025-03-31 15:51

借：累计折旧245.63 贷：以前年度损益调整245.63？

齐红老师解答 2025-03-31 15:52

同学，你好你用利润分配-未分配利润，这个科目

快账用户1131 追问 2025-03-31 15:54

之前是借：管理费用贷累计折旧现在做借：累计折旧245.63 贷：利润分配-未分配利润245.63？

齐红老师解答 2025-03-31 15:56

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户1131 追问 2025-03-31 15:59

怎么别的老师说这样做也需要修改24年的财务报表再做汇算清缴

齐红老师解答 2025-03-31 16:06

同学，你好不需要修改的

你好！进项税你们抵扣了吗？可以调整剩余年限的折旧额

2024-03-18

你好，同学！从原理说，应调整2021年报表及相关科目。除非金额很小，不重要。

2022-05-07

同学你好不能直接删除得红冲

2021-03-23

借：累计折旧贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2022-05-23

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16