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房产企业,本月销项大于进项,把进项留抵抵完后还需要抵预缴税款,怎么账务处理,附加怎么账务处理

2025-03-28 10:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-28 10:24

你好,这个预缴税金你可以借,应交税费,应交增值税,预缴税金贷,银行存款。 附加税借,税金及附加贷,应交税费,应交城建税,教育费附加等。

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你好,这个预缴税金你可以借,应交税费,应交增值税,预缴税金贷,银行存款。 附加税借,税金及附加贷,应交税费,应交城建税,教育费附加等。
2025-03-28
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-09-14
留抵系统会自动抵扣的,同学
2024-06-23
留抵不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留抵数.用本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留抵税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2019-11-11
你好;      你 是要注销了还是干嘛 ;还是说 年末了   你还有留底进项税; 你挂未交增值税借方了没有   
2022-08-24
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齐红老师 | 官方答疑老师

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