老师，你好，我们是车行4S店公司，我们员工来报销，帮客户垫付给厂家延保的钱。我们记账是借预付账款一1000。贷、银行存款1000.等我们把这笔钱开票做收入的时候，是货其他业务收入，借方是记什么？

为什么是应收账款？

对方需要给你钱预付的这部分你做成本

厂家不需要给我钱，厂家只需要给我开发票过来。这是我们的其他业务收入

预付的部分。我们做借：其他业务成本100，贷：预付账款100

客户给你们钱 你支付给厂家的做成本

那我们也需要开票做收入啊。这是我们的其他业务收入

对方给你钱吗？借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，你和客户之前挂了哪个科目？

是这样的，老师。我们收到客户的钱是借：银行存款100贷：预收账款100。但是现在的情况就是员工帮客户直接把这笔钱付到了厂家来报销，就借：预付账款100 贷：银行存款100

借预收账款 贷、其他业务收入、 应交税费。

那预收账款的数到时候怎么平账？