一个物流公司 往外租房子 收的电费 增值税税率怎么算？是多少？

老师，我们公司是小型微利企业，但做完24年汇算清缴年利润总额320万了，所得税是330*25%计算，还是300*5%+20*25%计算？

老师，从代账公司接回来的账，应付职工薪酬下是负数，去年工资未计提直接发放了，25年补计提有什么影响吗？

采购A公司商品，货物到了，发票没到，如何做账？暂估的话是放入A公司应付账款里？还是单独暂估一个科目？

使用权资产计提折旧，支付款项的会计分录是什么啊？

老师，单位卖房房产税怎么计算啊

怎么理解？看不懂解析

老师，四季度所得税费用提多了，今年一月份把多计提的反向冲了，按正确的交的税，我刚接手工作，这个月我先预结账出的利润表，根据利润总额提所得税。结果反冲的所得税显示负数，表上利润总额加的反冲所得税费用的负数额，加一起是净利润。这对吗老师，懵了。怎么处理对，账务和税务如何处理？谢谢老师。本季还没计提

老师好！ 2024年末数据账上有一笔留抵进项（公司2024.9.10月升级一般纳税人了，4季度有几张机票，滴滴普票，其它费用小专票形成的几百元进项）。2月才有销售业务，发现代账报2月增值税时，留抵那里的金额少写了约30元。 那请问报3月增值税时，我可以直接把少写的数据填到上期留抵栏里面吗？ 还是要怎么处理好？ 几十块抵不低无所谓，关键账要平，要清楚。

老师好，职工教育经费问题，什么样的业务发生了才计入此科目？ 汇算清缴表教育经费下，有按比例扣除，和按全额扣除两个小分类，请问满足全额扣除的是要满足什么条件？ 我们公司属于药品行业，员工参加执业药师培训的费用一年几百，必须有人参加，不参加不行，这个属于教育经费里的可全额扣除吗？

小会计准则下，发现以前年度（公司2025.2月才开始第一笔销售业务，采购商品也是今年才开始的）错乱账，是不是不管什么类别的什么科目，今年发现了都可以直接红冲历史错误的，重新记一个正确的分录？