老师，我们是私立学校，学费是每年8月份收一次，一次收一年，收学费时候放到预收账款，每月按照这个分摊到提供服务收入，收一年的学费时候是 借 银行存款（12个月），贷 预收账款（12个月），每月分摊收入是 借 预收账款（1个月），贷 提供服务收入（1个月），2024年少分摊收入35万，事务所让把少记的收入放到收入里面，但是我2024年报表都报过了，怎么调账，

事务所要做审计报告，让做到2024年，但是24年的凭证我都装订了，电子税务局也都报过了，他让我在2024年，这怎么改，我还说到汇算的时候再弄，现在不知道怎么改了

结账修改，上报给税务局的报表，所得税都需要修改。

我能不能在2024年只做凭证，不修改报表，报表在年度汇算修改，

做到今年借预收账款贷非限定性净资产。

如果做到今年，他出的是2024年审计报告，这样是不是不符合

可以的，但是你增值税需要修改之前的申报表。 所得税汇算清缴纳税调增

增值税不用修改，增值税都是免税，而且我们增值税是分3个月开的完的，都是按照每个月开票金额申报的，学费只涉及到企业所得税，所以这个跟增值税没关系

24年的账我不动了，跟事务所沟通在汇算时候调整少记的这35万，汇算分录怎么做

免税的，不也得填些销售额

我上面给你写了借预收账款 贷非限定性净资产这一个，这个就是

我们是按照开票填增值税报表的，不是按分摊收入填的

那增值税就不用修改了就是。

我说的就是增值税不用修改，我发现老师您没有耐心啊

不知道你们提前开了发票

说的多了语气就变了，老师您以后不想回答问题可以不用接我的问题

好的 可以备注一下 我们接问题的时候看不到谁提问的 接了之后才能看到 接了问题不好退回，有次数限制的

那你那边可以把我屏蔽下，直接跳过给其他老师回答