小规模期间收到的专票就没有价税分离，税法规定在还没有收入期间升为一般纳税人，可以把前期收到的进项抵扣，我们账上就要调账对吧，我分录是这样的借：应交增值税进项税额，贷销售费用或管理费用，明细账上这部分在贷方是抵减了的，但是余额表上就没有变，我不晓得是不是分录没有写对吗
你好，余额表的应交税费进项税额对吗？调整的管理费用是损益，期末结转了
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有一笔费用，专票来了发现不能抵扣。请问会计分录这样做对吗。 （借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出） 【我们公司是先做账后认证的。发票暂时还没认证。那发票没认证就是没抵扣，是不是就不用转出】 有点懵，把自己绕晕了，麻烦老师们指教一下。
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老师，公司买税控盘认证了，当月底就作进项转出了，但是没有销项，填申报表的时候，这笔费用反映到表四和减免税明细表上的期末余额了，但是我账上做了分录，借：应交税费—应交增值税（减免税款）贷：管理费用。这样可以吗？还是必须实际抵减的月份，才能做这笔分录。
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老师，我们购买办公用品收到专用发票，专用发票本月已经认证了， 但是本月没有那么多销项，本月不想抵扣这张专票，想以后有销项的时候在抵扣，分录是这样吗？ 借：管理费用 应交税费_应交增值税进项税额 贷 银行存款 分录对吗？
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老师。请教您一个问题。小规模时期取得的专票，已经入账分录写的是借:库存商品，贷银行存款，因为在税务登记到转为一般纳税人期间都没有收入，跨年转成一般纳税人之后进项税额可以认证抵扣，这个分录应该怎么写呢
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我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？帮忙看看分录对不对，描述的对不对？ 如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本还是主营业务收入？ 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数） 如果进项税额没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？我的分录写的对吗？我说的有问题吗？请指教 你好！给你们折扣不是退货确认营业外收入和做进项税转出就可以 借银行存款或应付账款 贷营业外收入 应交税费应交增值税进项税转出
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我还没有看进项税额，所以余额表上显示的累计数跟报表上的累计数差异这个是没有影响的吗，我们用的金蝶精斗云，不晓得是不是费用不该写在贷方，而是在借方用负数表示
你好，一般财务软件余额表都不会根据相反方向减少，明细账会的，如果是损益类减少，最好写到借方负数
还有一个原因会不会是费用是前期发生的已经结转了，在12月调整，只能是报表上体现出来减少，如果余额表要减少是不是需要去当前调整
我之前每个月结账都要对余额表，唯独没有对主营业务收入和费用这个
你好，如果当月管理费用的发生额不足以冲减调整的金额，结转损益的时候，也不会减少，一结转，只是方向改变，并不会自动减少，只能明细账查看
喔喔喔，那我明天试一下修改到借方看看
你好，可以试一下，然后再和明细账的余额核对一下
试了，应该把费用做在借方负数，这样科目余额表和报表都一致了，只有他们后面调整了，今天审计给我说科目余额表和报表对不上，我才晓得这个问题，之前结账每个月都只对了应收应付，银行余额，库存余额，就没有对主营业务收入和主营业务成本，费用就看了一眼，大致没有问题，就过了，这下又要被说了
你好，有的软件记账没有这么智能，难免会犯错，就当为以后的工作积累经验了