咨询
Q

老师,就是业务招待费按照收入的千分之五和实际招待费的60%,两者取小,比如招待费50万,最后取小是20万,我在金蝶软件中正常做账按照实际做账50万,在报税时,企业所得税要把这个利润调高30万,是这样吗?只需要在报税时改就行了吗?

2025-03-18 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 17:32

是的,只是在申报表调整

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,账载金额和税收金额都按照2.6万元,把要调增的金额写在第3 列
2022-03-14
亲,利润表里只有销售费用有广宣费,只有管理费用有业务招待费,那就报表有啥项目就填啥,如果报表没有就不填。本身广宣费和业务招待费也是在管理费用和销售费用下的,包含与被包含的关系。 那么,汇算清缴时根据财务账面如实填写即可,比如,销售费用和管理费用里都有广宣费,那就汇算清缴分别填写。
2024-05-11
业务招待费支出是填列所有科目里面的招待费金额合计
2022-05-11
你好,汇算清缴的时候还没有取得成本发票的话,你之前那个暂估是不能在税前扣除的。所以你去增加暂估没有用。
2021-03-22
纳税调增是税务处理上的要求,用于计算应纳税所得额,而会计分录则是反映企业实际经济业务的。 在您的情况下,已经根据拿到的20万发票进行了相应的冲回和入账操作,这是正确的会计处理方法。至于汇缴时纳税调增的30万,这是因为在税务处理上,无票的成本费用不能在税前扣除。 关于您提到的分录“借:分配利润-未分配利润,贷:主营业务成本”,这个分录是不需要的。原因如下: 纳税调增是税务处理上的要求,不需要在会计账簿中做分录。会计账簿反映的是企业的实际经济业务,而税务调整是对这些业务按照税法规定进行的调整。 如果做了这个分录,会导致会计账簿上的成本和利润与实际情况不符,影响财务报表的准确性。 因此,您不需要做这笔分录。只需要在税务报表中按照税法规定进行纳税调增即可。
2024-03-24
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×