老师，公司投标工程，分为3个标，一个包是设备，一个软件，一个劳务，那做收入和成本需要对应吗？就是账里面，需要做明细吗？还有就是第一个包设备开了专票。客户也不抵扣。他们做预付，让我这边冲红了。我现在收到了钱。做收入的话，需要结转成本。可是公司还没有买货。只有供应商合同，合同里有清单。我怎么做呢

您好！你可以设置主营业务收入的二级科目来解决这个问题。对的，后面这个分录没问题

2020-12-09

你好！按照权责发生制原则，收入与成本应该配比，现在应该计入原材料或者库存商品。

2024-03-30

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2021-01-14

你好，这个帮你理一下啊，建筑公司签定的总承包合同不要在账上体现，只需要在账上体现你们和材料商劳务合同入账成本。

2019-06-21

你好；如果你按工资来弄的话；那么你就会涉及工会经费和残保金的计算的；所以你要考虑是否可以暂时挂；这个成本是真实发生的吗

2022-12-19