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2024年的异常发票在2025年进项税转出,当时进项税未入成本费用科目,但企业所得税要价税合计要在2024年的企业所得税汇算清缴时调增,会计分录现在怎么处理?

2025-03-17 12:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 12:02

你好,这样子的话你还是要用以前年度损益调整。

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齐红老师 解答 2025-03-17 12:02

借,以前年度损益调整。贷,应交税费,应交增值税进项税额转出。

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快账用户7263 追问 2025-03-17 12:36

以前没有入成本费用,还是要用以前年度损益调整吗?借,以前年度损益调整。贷,应交税费,应交增值税进项税额转出。这个分录是减少利润?

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齐红老师 解答 2025-03-17 13:19

你好,你现在要去税前做扣除的话就要用以前年度损益调整。

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齐红老师 解答 2025-03-17 13:19

增加成本费用,然后减少利润。

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快账用户7263 追问 2025-03-17 13:43

去年入成本费用的不含税金额那笔,就是减少成本费用,增加利润,是吗

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齐红老师 解答 2025-03-17 13:44

你好,你这个去年没有入成本费用,现在是要增加成本费用。

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快账用户7263 追问 2025-03-17 13:57

不含税金额入成本费用了啊,税金没有入,我现在问的是不含税金额

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齐红老师 解答 2025-03-17 14:02

你好,以前没有入成本费用,还是要用以前年度损益调整吗?借,以前年度损益调整。贷,应交税费,应交增值税进项税额转出。这个分录是减少利润? 我是针对你的这个问题来回答的。你说的以前没有入成本费用。

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齐红老师 解答 2025-03-17 14:02

不含税金额有没有入成本费用?先确认这一点。

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你好,这样子的话你还是要用以前年度损益调整。
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正规的,应该调整去年的汇算清缴。如果当时没有调整,你就放到第二季度调整。
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