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年销售收入3000万,发生招待费30万(其中无发票5万),所得税纳税调整,计算按比例扣除的时候是用30×60%还是25×60%

2025-03-16 19:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-16 19:45

25 没发票的五万不能抵扣的

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快账用户5587 追问 2025-03-16 19:47

没有发票的部分 是在计算比例为前就要扣掉啊

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齐红老师 解答 2025-03-16 19:51

你好对的 一分钱不能抵扣的

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快账用户5587 追问 2025-03-16 19:57

我的意思是 要先把没有发票的部分全部调增出来 再算按比例扣除的部分金额是吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 20:04

你好对的 是这么做的

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快账用户5587 追问 2025-03-16 20:07

那要是员工福利也没有发票 那也要先调出来再算比例是吧

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齐红老师 解答 2025-03-16 20:07

是的对的,这个一分钱抵扣不了

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快账用户5587 追问 2025-03-16 20:10

那要是员工福利预付卡 给员工报个税 即使没有发票 我也能全额扣除 是吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 20:11

可以 做现金福利的

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快账用户5587 追问 2025-03-16 20:14

那上面说的 先把5万调出来 是另外填写 还是算好不可扣除那部分加上5万一起填写?

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快账用户5587 追问 2025-03-16 20:24

怎么计算填写

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齐红老师 解答 2025-03-16 20:30

单独填写 账载金额里面填写的是25 税收金额是允许抵扣所得税的15 然后30行账在金额里面填写,正在金额5

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你好,同学。正在为你解答。
2021-09-22
您好同学,计算过程如下: 广告费扣除比例=4000*15%=600万元,需要调增50万元(650-600) 招待费发生额60%=26*60%=15万元小于扣除限额4000*0.5%=20万元,需要调增10万元(25-15) 开发费用加计扣除=40*75%=30万元 税收滞纳金6万元也需要调增 利润总额=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80万元 应纳税所得额=80%2B50%2B10%2B6=146万元 该企业2020年应纳的企业所得税=146*25%=36.5万元 希望我的回答可以帮助到您。
2021-09-21
您好 解答如下 利润总额=1500-1000-60-10-40%2B40-30=400 招待费限额1=1500*0.005=7.5 限额2=30*60%=18 调增22.5 税收滞纳金调增5万 应纳税所得额=400%2B22.5%2B5=427.5 所得税=427.5*25%=106.875
2022-11-04
需要缴纳的税款是7*税率
2025-01-08
同学,你好。业务招待费用5万,扣除比例60%:5*0.6=3万;年收入99万,最高不可超过当面销售收入5%:99*0.05=4.95万元,可以抵扣3万
2021-08-01
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