年销售收入3000万，发生招待费30万（其中无发票5万），所得税纳税调整，计算按比例扣除的时候是用30×60%还是25×60%
25 没发票的五万不能抵扣的
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3.销售产品收入2500万元,利润60万元，当年的广告费450万元，业务招待费15万元，研发费20万元，营业外支出50万元(其中公益性捐赠30万元,直接捐赠6万元)。①:广告费的纳税调整额。 ②:业务招待费的纳税调整额。 ③:研发费的纳税调整额。 ④:捐赠的纳税调整额。 ⑤:计算应纳税所得额2 ⑥:计算应纳税所得额，税率25%
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算企业所得税扣除额的时候，比如广告费当年发生了40万，结果带入销售收入和扣除限额比例的时候算出来是60万，四十万抵扣了，其余20万是不是不能继续抵扣应纳税所得额了
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老师，我想问一个问题： 企业所得税睡前扣除比例，如：业务招待费扣除比例60%，但最高不可超过当面销售收入5%。 我的理解是比如业务招待费用5万，年收入99万 我是不是只能扣除4.95万？还是3万？
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某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元; (2)发生产品销售成本2600万元; (3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元,扣除比例15);管理费用480万元(其中业务招待费25万元,扣除比例60%及千分之5,新技术开发费用40万元,扣除比例75);财务费用60万元; (4)销售税金40万元; (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元);请计算该企业2020年应纳的企业所得税
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某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元; (2)发生产品销售成本2600万元; (3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元,扣除比例15);管理费用480万元(其中业务招待费25万元,扣除比例60%及千分之5,新技术开发费用40万元,扣除比例75);财务费用60万元; (4)销售税金40万元; (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元);请计算该企业2020年应纳的企业所得税。
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没有发票的部分 是在计算比例为前就要扣掉啊
你好对的 一分钱不能抵扣的
我的意思是 要先把没有发票的部分全部调增出来 再算按比例扣除的部分金额是吗
你好对的 是这么做的
那要是员工福利也没有发票 那也要先调出来再算比例是吧
是的对的，这个一分钱抵扣不了
那要是员工福利预付卡 给员工报个税 即使没有发票 我也能全额扣除 是吗
可以 做现金福利的
那上面说的 先把5万调出来 是另外填写 还是算好不可扣除那部分加上5万一起填写？
怎么计算填写
单独填写 账载金额里面填写的是25 税收金额是允许抵扣所得税的15 然后30行账在金额里面填写，正在金额5