老师，我想问一个问题： 企业所得税睡前扣除比例，如：业务招待费扣除比例60%，但最高不可超过当面销售收入5%。 我的理解是比如业务招待费用5万，年收入99万 我是不是只能扣除4.95万？还是3万？
同学，你好。业务招待费用5万，扣除比例60%：5*0.6=3万；年收入99万，最高不可超过当面销售收入5%：99*0.05=4.95万元，可以抵扣3万
-
Q
老师，我想问一个问题： 企业所得税睡前扣除比例，如：业务招待费扣除比例60%，但最高不可超过当面销售收入5%。 我的理解是比如业务招待费用5万，年收入99万 我是不是只能扣除4.95万？还是3万？
-
Q
老师，比如我当年的业务招待费是15万，然后销售收入是4600万，那么我是不是15万年报中都可以扣除？
-
Q
模拟试题 销售收入8000，→业务招待费60，上年未能扣除业务招待费5；当年发生广告费500，上年未扣除广告费200。业务招待费→60%扣除，最高不超过当年销售收入5‰；广宣费不超过销售收入15%扣除；广宣费准予扣除？ 业务招待费准予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40（超出限额部分不得结转以后年度税前扣除，因此→36）（还是不懂） 8000x15%=1200（准予扣除） 500 （实际发生）+ 200（上年结转）= 700（<1200） 老师，不是还有上年的5可以结转吗？为什么是36？
热门问答 更多>
-
请问老师，我们是医疗器械经营企业一般纳税人小微企业，借的个人款，付的利息怎么做能税前扣除？我们老板娘说让收利息的个人去税务代开发票。说每天一次不超500元的让开收据都能睡前扣除，老师这样对吗？老师写的具体点吧
-
某企业购入机器一台，价值50000元，预计该机器可使用5年，无残值。每年可生产销售产品6500件，该产品售价为7元，单位变动成本为4元，固定成本总额4500元（不含折旧），假定贴现率为12％，计算该项目的净现值NPV、内涵报酬率IRR，并作出决策。已知：（P／A，12％，5）=3.6048i＝15％时，（P/A，15％，5）＝3.3522i＝16％时，（P/A，16％，5）＝3.2743
-
2.林教授应邀为外地某企业做内控辅导，企业提供两种方案劳务报酬供支付方式供林教授选择：①双方签订合同规定，企业一次性支付劳务报酬30000元，其他费用林教授自行承担。根据行程安排，林教授此行大约需发生日常开支5000元。②双方签订合同规定，企业向林教授支付讲课费25000元，往返交通、食宿费5000元全部由企业负责。请问：如果你是林教授，将选择哪种劳务报酬的支付方式？
-
老师，本季度暂估成本票回不来，我把暂估的成本撤回了，利润表的营业成本成了负数，会有影响吗
-
老师，本季度暂估成本撤回后，利润表季报成了负数，有影响吗
-
某项固定资产原值26000元,预计净残值1000元,折旧年限为5年，采用直线法计提折旧,则每年的折旧额为()元。A.5000B.5200C.5400D.4800
-
用友t6如何增加银行存款，并设置为必须分析现金流
-
老师您好，总分公司合并申报所得税时，所得税申报表里的资产总额和职工人数也要加一起填报对吗
-
你好老师请问，公司有一个公司股东，同事这个股东公司的法人在2024年11月借款，用于公司经营，但年末未归还，请问这种需要交个税吗？或者什么时候结清就不用交了呢
-
自来水公司代征水资源费，怎么样做帐务处理。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这个是不是年底才转出？转出怎么做分录
同学，你好。只需要在年报纳税调整表调增，不用转出
老师怎么填呢？年报是汇算清缴吗？
同学，你好，是每年5月31日之前需要申报企业所得税汇算清缴。
那其他工会经费，广告费那些都是这样同理处理吗？是不是账上不需要调
同学，你好。在申报年报时如果纳税调整都是不需要做账，只需要调整报表
那办公费用，差旅费能够全额抵扣是吗
同学，你好。这要看是否与收入有关。我建议你详细学习一下《企业所得税法》