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3.销售产品收入2500万元,利润60万元,当年的广告费450万元,业务招待费15万元,研发费20万元,营业外支出50万元(其中公益性捐赠30万元,直接捐赠6万元)。①:广告费的纳税调整额。 ②:业务招待费的纳税调整额。 ③:研发费的纳税调整额。 ④:捐赠的纳税调整额。 ⑤:计算应纳税所得额2 ⑥:计算应纳税所得额,税率25%

2020-07-28 23:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-07-28 23:10

广告费不超过当年销售收入的15%的部分准予扣除,2500*15%=375万元,450-375=75万元是调增

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齐红老师 解答 2020-07-28 23:13

业务招待费是销售收入的千分之五。或者本年发生额的60%谁小,2500*0.005=12.5万元,15*60%=9万元,调减6万元,

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齐红老师 解答 2020-07-28 23:13

刚才说的广告费事调减的

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齐红老师 解答 2020-07-28 23:14

营业外支出。只有公益性捐赠支出30万元可以正常扣除。直接捐赠6万元要调增

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齐红老师 解答 2020-07-28 23:15

研发费用加计扣除。20*175%=35 万元,

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齐红老师 解答 2020-07-28 23:19

这个图片是计算的所得税

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广告费不超过当年销售收入的15%的部分准予扣除,2500*15%=375万元,450-375=75万元是调增
2020-07-28
您好,答案如下: 2018年度该企业会计利润=( 410)万元;广告费纳税调整额=( 0)万元;业务招待费纳税调整额=(%2B10 )万元;公益性捐赠纳税调整额=(0)万元;税收滞纳金纳税调整额=( %2B6)万元;2018年度应纳税所得额=(416 )万元;应缴纳企业所得税=( 104 )万元。
2021-04-19
1,450-2500×15% 2,15×40% 3,0 4,20×75% 5,23-150×14% 6,6 7,(会计利润+调增-调减)×25%
2022-04-23
你好,计算较多,做好发给你
2021-12-14
1,5200-4200+900-680+40-300-780-200+30+110-260 2,-40 3,-60 4,70-(5800+900)×0.5% 5,-30 6,38-1的结果×12% 7,(1的结果-40-60+70-6700×0.5%-30+38-1的结果×12%)×所得税率
2022-12-24
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