广告费不超过当年销售收入的15%的部分准予扣除,2500*15%=375万元,450-375=75万元是调增
3.销售产品收入2500万元,利润60万元,当年的广告费450万元,业务招待费15万元,研发费20万元,营业外支出50万元(其中公益性捐赠30万元,直接捐赠6万元)。①:广告费的纳税调整额。 ②:业务招待费的纳税调整额。 ③:研发费的纳税调整额。 ④:捐赠的纳税调整额。 ⑤:计算应纳税所得额2 ⑥:计算应纳税所得额,税率25%
某工业企业为增值税一般纳税人,本年取得产品销售收入为5600万元,产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。 要求:根据上述资料,分步骤计算: (1)计算企业会计利润; (2)计算国债利息收入的纳税调整额; (3)计算技术开发费的纳税调整额; (4)计算业务招待费的纳税调整额; (5)计算权益性投资收益的纳税调整额; (6)计算捐赠支出的纳税调整额; (7)计算应纳税所得额和应纳所得税。
1.某企业为居民企业,企业所得税率为25%。 2020年该企业发生了如下业务: 1.取得产品销售收入4000万元; 2.发生产品销售成本2600万元; 3.发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中包括研发费用50万元,业务招待费25万元),财务费用60万元; 4.销售税金100万元(其中包括增值税60万元); 5.营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性团体向山区捐款30万元,税收滞纳金6万元); 6.计入成本费用的工资总额为200万元(其中包含支付给残疾人工资10万元),工会经费5万元,职工福利费31万,教育经费7万元。 计算该企业2020年企业所得税额。 (1)会计利润; (2)广告费用如何做纳税调整; (3)研发费用如何做纳税调整; (4)业务招待费如何做纳税调整; (5)公益性捐赠如何做纳税调整; (6)税收滞纳金如何做纳税调整; (7)残疾人工资如何做纳税调整; (8)三项经费如何做纳税调整; (9)应纳税所得额; (10)企业所得税额。
某家电生产企业为居民企业,2018年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润830万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元,业务招待费15万元,研发费用20万元。(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算。(1)广告费用的纳税调整额。(2)业务招待费的纳税调整额。(3)对外捐赠的纳税调整额。(4)研发费用的纳税调整额。(5)三项费用的纳税调整额。(6)税收滞纳金的纳税调整额。(7)该企业应纳税所得额。(8)年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某,2019年10月取得收入如下:
某企业为国家重点扶持高新企业2019年营业收入3000万,利润总额800万(1)销售费用中含广告费520万元;2)管理费用中含业务招待费50万元,新产品研发费用100万元;6分,第二题20分,第三题(3)营业外支出中含公益性捐赠支出120万元;(4)投资收益中含国债利息收入5万元,符合条件(--年以上)的股息、红利等权益性投资收益45万元:(5)准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元,实际发生职工福利费支出120万,职工教育经费90万元,工会经费25万元。要求:(1)计算广告费纳税调整额(2)计算业务招待费纳税调整额(3)计算研发费用纳税调整额(4)计算公益性捐赠支出纳税调整额(5)计算国债利息纳税调整额(6)计算权益性投资收益纳税调整额(7)计算职工福利费支出纳税调整额(8)计算职工教育经费纳税调整额(9)计算工会经费纳税调整额\●o60)计算应纳税所得税应纳税额
你好,个税的怎么入账
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
业务招待费是销售收入的千分之五。或者本年发生额的60%谁小,2500*0.005=12.5万元,15*60%=9万元,调减6万元,
刚才说的广告费事调减的
营业外支出。只有公益性捐赠支出30万元可以正常扣除。直接捐赠6万元要调增
研发费用加计扣除。20*175%=35 万元,
这个图片是计算的所得税