确认应纳税所得额:首先计算出纳税调整后的应纳税所得额。如果调整后应纳税所得额小于零,且存在预缴税款,会产生退税情况。若不想退税,需将应纳税所得额调整为零或使应补退税额为零。 填写《纳税调整项目明细表》:在该表中找到与调减事项对应的行次进行填写。例如,如果是因费用扣除标准调整导致的调减,就在相应的扣除类调整项目中填写调减金额。如果是免税收入等调减项目,就在免税、减计收入及加计扣除相关行次填写。如果不确定具体应填写在哪一行,可以在 “其他” 行次填写,但需在备注中注明调减原因。此外,若有以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的情况,可在表格最后一栏填写退税相应的所得税额(需反算成所得税纳税额)。 填写主表:将《纳税调整项目明细表》的调整金额汇总后,填写到主表的相应行次。确保主表中的 “应纳税所得额” 计算结果为零或使 “本年应补(退)所得税额” 为零。如果通过上述调整后,主表中 “应纳税所得额” 仍为负数,需将其调整为零,同时检查其他相关行次的填写是否正确
请问一下,建筑业异地预缴的企业所得税是只能抵减当年度的,不能留着下一年度抵减吗?那如果我当年度都不需要交企业所得税,那怎么办呢?
21年12月份开的专票,在22年1月份退回来了,21年填写企业所得税年度申报A时,没有调减,填写22年度企业所得税申报A时,还可以调减吗?
老师,我企业所得税要退税,现在我不想让退税,想调减费用,这个要怎么算呢?
老师,就是企业所得税年报里面,有退税不想退了怎么调整
老师2023年企业所得税需要退税,现在想调了不退,调那个表?怎么调
老师问一下 23年的应付职工薪酬之前的账不是我做的,然后导致现在应付职工薪酬贷方一直有余额,我应该怎么调整呢
老师,做电商会计,学习哪个实操课?
请郭老师接,,,,个体户经营者有5家查账征收,有的季报,有的年报,现在报个税c表,数据都自己带出来了,还要补税,我们能用什么成本票据或者其他什么来抵吗,还是数据在预报时报了就不能补了
老师我们是工业企业,做账目前都是按收付转来做,一定要做收付转吗?不做收付有区别吗?
郭老师,个体户经营者有5家查账征收,有的季报,有的年报,现在报个税c表,数据都自己带出来了,还要补税,我们能用什么成本票据或者其他什么来抵吗,还是数据在预报时报了就不能补了
个税系统现在是全国统一吗
怎么查还差多少进项发票
老师你好!代收款项为啥是价外费用呢?可以举个简单的例子吗?
您好,报关单上的单价是不含税单价吗?
老师,工商公示年报截止日是什么时候要完成?