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老师企业所得税年报调减,不想退税,想留下年抵减,怎么填

2025-03-15 12:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-15 12:11

确认应纳税所得额:首先计算出纳税调整后的应纳税所得额。如果调整后应纳税所得额小于零,且存在预缴税款,会产生退税情况。若不想退税,需将应纳税所得额调整为零或使应补退税额为零。 填写《纳税调整项目明细表》:在该表中找到与调减事项对应的行次进行填写。例如,如果是因费用扣除标准调整导致的调减,就在相应的扣除类调整项目中填写调减金额。如果是免税收入等调减项目,就在免税、减计收入及加计扣除相关行次填写。如果不确定具体应填写在哪一行,可以在 “其他” 行次填写,但需在备注中注明调减原因。此外,若有以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的情况,可在表格最后一栏填写退税相应的所得税额(需反算成所得税纳税额)。 填写主表:将《纳税调整项目明细表》的调整金额汇总后,填写到主表的相应行次。确保主表中的 “应纳税所得额” 计算结果为零或使 “本年应补(退)所得税额” 为零。如果通过上述调整后,主表中 “应纳税所得额” 仍为负数,需将其调整为零,同时检查其他相关行次的填写是否正确

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确认应纳税所得额:首先计算出纳税调整后的应纳税所得额。如果调整后应纳税所得额小于零,且存在预缴税款,会产生退税情况。若不想退税,需将应纳税所得额调整为零或使应补退税额为零。 填写《纳税调整项目明细表》:在该表中找到与调减事项对应的行次进行填写。例如,如果是因费用扣除标准调整导致的调减,就在相应的扣除类调整项目中填写调减金额。如果是免税收入等调减项目,就在免税、减计收入及加计扣除相关行次填写。如果不确定具体应填写在哪一行,可以在 “其他” 行次填写,但需在备注中注明调减原因。此外,若有以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的情况,可在表格最后一栏填写退税相应的所得税额(需反算成所得税纳税额)。 填写主表:将《纳税调整项目明细表》的调整金额汇总后,填写到主表的相应行次。确保主表中的 “应纳税所得额” 计算结果为零或使 “本年应补(退)所得税额” 为零。如果通过上述调整后,主表中 “应纳税所得额” 仍为负数,需将其调整为零,同时检查其他相关行次的填写是否正确
2025-03-15
同学您好,您可以具体把您的主表截图看下吗
2021-05-12
同学您好,您现在提示您可以退多少税,您是小微企业是吗,应纳税所得额是多少
2021-05-11
弥补亏损明细表最后一行最后一列的金额加上需要退税的金额除以2.5%。
2023-04-19
您好,只能退,不能留的,提醒下同行,要慎重退税,查账概率很大的,
2025-02-23
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