其他应付款的余额本来就在贷方，体检费发票不做费用的话，就没办法处理了

一换人，问题就要重复。我们公司入职要做体检，体检费用先由自己垫付，工做满半年后会把体检费用给员工报销，但是我们的工人工资是劳务外包的，体检费我们只有发票，没有收款，这部分费用会做到工资表，到时候会转给劳务公司发放给员工，之前的老师说体检费发票不能做费用，那应该怎样处理呢

意思是后期会做到工资表，通过工资形式发放

是的，因为每个人入职的时间不一样，挨个退起来比较麻烦，而且时间也有些长，后来就做到工资里面一起发了

因为会计入工资，增加工资费用，故这个体检发票不用做账了，也没有支付，是员工支付的。

因为后期计入工资，增加工资费用，故这个体检发票不用做账了，也没有支付，是员工支付的

但是这个科目之前的会计就一直是这么做的，科目的余额一直都在，也没有下账，我现在接手了，就想着尽量做的合适一些，不要留下隐患

意思是做了体检费发票，做到其他应付款了，有余额了？

嗯，是的，放到账上就没有再管了，进了费用，余额一直在其他应付款放着

老师你看，体检费发票拿过来的时候，我们正常做费用，等到劳务公司开票的时候，借方：生产成本-劳务费，其他应付款-工服押金或体检费，应交税费-进项税，贷方：银行存款，劳务费里面把这两项费用分出来，进项税正常抵扣，这样就不会重复进成本费用，你看这样处理合适吗？

如果劳务公司不把体检费部分，开到发票中，可以这样处理

我们的人事部门会把这部分费用做到工资的补助里面，劳务会一起把发票开出来，所以退工服押金的钱和体检的钱都包括在里面，像这种情况该如何处理呢

体检发票不用做账了。直接按收到的劳务发票做账即可。
相当于已经开到劳务费发票中了

那么工服押金怎么处理呢？能不能从劳务费里面分出来，进项税可以正常抵扣吗