老师，我们公司是生产铸钢件的，现在要报废一些铸钢件，请问怎么做分录？

(4)2x22年9月30日，甲公司与乙公司签订技术许可协议，约定乙公司向甲公司独家授予一项技术许可，许可期限为3年，甲公司可以使用或转授该技术许可。甲公司于合同签订日一次性通过银行转账支付许可费600万元。甲公司将该技术许可用于研发活动，相关研发活动支出不满足资本化的条件。乙公司向甲公司提供的技术许可属于在一段时间内履行的履约义务。为什么乙公司2022年确认的营业收入50在调整当年净利润是不从当年的利润中扣除，老师，不知道为什么追问一直发不出去但是乙公司是甲公司的子公司，那提供技术许可不也是内部交易嘛，这个营业收入在合并报表中是不存在的吧

全年一次性奖金可以份12月申报吗，还是可以在任何一个月申报

以前年度损益调整填在会算清缴表那个位置，有知道吗？

老师，这个分录该怎么写

税务已注销完成并出具清税证明，税务局已该企业正在进行业务评估为由要求纳税人主动恢复税务登记，税务局做法是否合理？

老师请问申请专利的代理费要计入后面的无形资产么

老师，我们是物业公司，关于装修保证金有个问题，业主是公司，去年给我们交了物业费和装修保证金1000元，我们都给开了发票，今年他们要用装修保证金1000元，抵顶一部分物业费，这个正确流程应该怎么走，我们退保证金给他们？他们再全额打物业费给我们？装修保证金能开发票吗？

老师好，我司因为迟了付款，供应商单位收取了我们滞纳金，对应迟付款商品名称的销售发票，金额为应收滞纳金金额，请问这笔业务，我司做营业外支出吗？

人力资源服务，差额开具专票，100收入，减去排遣员工的工资，社保，公积金80万，按剩余的20万来来差额开票税额为20/1.05*0.05，那收票方的成本费用入多少呢，20/1.05吗

老师，您帮我看一下，2月份开进来的票，86.84元以勾选进项，409.41没有勾选，您看一下我的分录这样做合适吗