一般纳税人超市付款1500，货回来1500实际入库1500，但是发票对方开了价款3069.33税278.67.价税合计3375，怎么入账
按实际付款金额入账，多开的不用入
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老师您好，有几个问题请教一下，进口货物时我们是按合同价款的90%用欧元付款的，但是账上是按当时的汇率折合成人民币入账的，几个月后全部货物到了之后，当月需要入库销售，怎么计算成本？而且不在货到当月付尾款。还有一个问题是合同上包含运费，但实际运费和合同上的不一样，这个流程该怎么做账，能不能讲的具体点儿，谢谢！ 例：合同上货款82644欧元，合同运费1500欧，付款时汇率7.82967，付款90%即75729.6欧，实际运费是1818.13欧。货到了，未付尾款。
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用银行存款30240元购买一批大米，货收到已入库，对方开来增值税专用发票价税合计30240元，其中发票金额栏27743.12元，税率9%，税额2496.88元，请问会计分录怎么编，购买方的，一般纳税人
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购买其他公司的一个原材料开了发票过来，但是就是那个发票的金额呢金额跟税额是多开了，本来是需要支付150元的货款，但价税合计多开了100，开过来的发票价税合计为160元，但实际付款为150元， 一项项核对了发票明显，看到有一项物料发票上开了20kg，但实际到货才19kg，是按实际到货去付款，这样就导致了对方发票金额和税额多开了，实际的话仅仅支付150元，销售人员说发票不退回去了重开了，可以怎样处理呢？
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小规模纳税人采购货物出现已收货，已付款，票未开，付款是不含税价，那是不是这样做账，付钱时，借预付账款1000元 贷，银行存款 1000元，收到货时借库存商品-暂估入库 1000元 贷应付账款-暂估入库1000元 后面跨年收到票时，借库存商品-暂估入库-1000 贷应付账款-暂估入库-1000 再做一笔正确凭证 借库存商品 1500 贷预付账款1500。那么在这里预付账款不是冲多了嘛，为什么是1500因为之前的是不含税价，现在取得发票开是含税价。我不能理解也不知道这样做账对不对，请老师解答一下
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我们是个一般纳税人的超市，现在有几种情况不知道怎么做账。第一货品回来4200，付款4200，有4200的入库单，但是没有发票。第二付款4200，发票4200但是货回来的不够，入库单只有4000那又怎么做账。
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但是老师有一种情况就是，如果人家下个月因为这次多开，人家不开了，怎么入账
借：库存商品-某某 1500-278.67 借：库存商品-暂估 借：进项 278.67 贷：银行存款 贷：应付账款
没懂老师，这两种情况给做下分录吧，做两笔
借：库存商品-某某 1500-278.67 借：进项 278.67 贷：银行存款
借：库存商品-暂估 贷：应付账款
如果最后发票和付款金额平了，暂估要转回来吧
是的，最后发票和付款金额平了，暂估要转回来
如果是同一月的两笔款合在一起开发票了，就可以不做暂估吧，最后发票过来统一做库存商品
是，可以不做暂估吧，最后发票过来统一做库存商品
嗯好的，知道了
好的，祝你工作顺利！