演示账套

老师，请问一下，现在社保是当月申报当月的社保并缴纳费用，那么请问单位承担的部分还要不要做计提？还是直接做借：管理费用-社保（单位）贷：银行存款

2025-03-10 20:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-10 20:21

同学你好要计提的

2025-03-10

同学，你好。一般企业承担的工资、社保等费用，都要通过应付职工薪酬科目进行过渡。即使是当月缴纳了当月的社保费用也是。会计分录如下：借：管理费用其他应收款（个人社保）贷：应付职工薪酬 --社保借：应付职工薪酬 --社保贷：银行存款

2021-01-25

对，是的，是这么做的。

2023-07-04

同学您好，需要通过应付职工薪酬过渡的

2021-07-22

您好社保有些是当月缴纳也有些是次月缴纳但是计提是当月做计提你单位这样操作可以的一、计提：（企业缴纳部分）借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的）贷：应付职工薪酬--社会保险二、缴纳：借：应付职工薪酬--社会保险（这是公司部分）其他应收款----代垫职工社会保险（这是个人部分）贷：银行存款

2020-12-06