发票金额大于实际付款金额，抵扣时要做进项税转出。请问老师详细的每一步的会计分录是怎样的？

老师，我只想知道我提问的这个问题的答案，谢谢！

你好，这个答案就是差额计入营业外收入。不用作进项转出。至于具体的凭证要看具体是什么业务，你是原材料或者说是福利费，这个科目的分录和凭证都是不一样的。明白吗？

按照您说的这个方法，我认为不太合理，会很乱，这是我们单位采购的东西，多余出来的发票金额确认收入???

你好，你先说一下是什么原因会大于实际付款的金额？这是什么原因造成的？

以后这个大于的部分还会支付给对方吗？

采购了一辆车，车子的保险费发票金额大于实付（合同约定）金额，以后这个差额部分不会再支付给对方了。

你好，你把这个差额计入到营业外收入 借，管理费用，保险费，应交税费应交增值税进项税额贷，银行存款，营业外收入。

这张发票当月不抵扣，次月抵扣。老师，我不明白你为什么执着于要我把它计入到营业外收入……请您仔细看下我的问题和诉求可以么？我只想知道这个业务有关的详细的每一步的会计分录是怎么做的！！！

按照您的这种做法，等到我次月进系统抵扣发票的时候怎么处理？和账面一致么？

你好，借，管理费用，保险费，应交税费应交增值税待认证进项税额，贷，应付账款。 然后支付的时候，借应付账款，贷银行存款。 剩下的不支付时候，借应付账款，贷营业外收入。

我不是执着于要你一定把它计入到营业外收入。其实我是想知道你具体实际上是什么业务？ 比如你不愿意把他计入到营业外收入。是为什么？是不是有别的原因？ 比如你说的想要进项转出，为什么要做转出？是因为它不能抵扣吗？还是开的发票本身就不对？

因为会计做凭证要保证真实性。所以要根据真实的业务来做凭证。老是不知道你的过程和原因，没办法明确分录。

这多出来的差额本来就不应该计入营业外收入，这很莫名其妙啊。实际情况就是单位买车，然后车子保险费发票金额大于实付（合同约定）金额，差额部分包含的税额就不该抵扣，但是系统不能修改一张发票的抵扣金额，只能按照发票完整的税额去勾选抵扣，所以我认为在次月抵扣时必须要做进项税转出，我做个假设：假设收到车险发票（专票）金额为5830元（保险费税率6%），实际按照合同约定支付金额为5300元，剩余差额为530元，求问老师详细的每一步的会计分录是怎样的？这回我说清楚了么、

你好，你说的很清楚了。但是是这样子的。他如果发票开错了，他应该开红字发票去冲减。而不是让你把错误的发票继续入账。 你先做借，管理费用，保险费，应交税费，应交增值税待认证进项税额，贷应付账款。 然后要对方开红字发票你做下面的分录 借，应付账款贷，管理费用，保险费，应交税费，应交增值税，代认证进项税。

这样才是标准的做法，不能因为对方的错误而纠结。因为他开多了本身就是属于虚开，本身就是违规的。

这不能理解为折让之类的么，怎么是开错了呢？新车的保险是由卖车的公司代买的保险，我们与销售方合同约定了是5300元，但是销售方给新车买保险实际付了5830元给保险公司，所以保险公司开票（专票）开了5830元，但是我们公司和销售方还是按照合同约定履行只支付5300元。这不是开错，就是销售方帮新车买保险买多了。

你好，折让也是要开红字发票的

你如果不改变发票的金额，一定要坚持用这张发票，你要么就挂在账上，要么计入营业外收入。

我之前问了两个老师，他们都说可以做进项税转出。这跟营业外收入没啥关系吧……还有您说的红冲发票，这张保险发票是保险公司直接开票给我们单位5830，卖车的公司代付给保险公司5830，我们付给卖车公司5300.

你好，你如果认证过，又不用付那么多钱，那么你多认证了，是要转出。

他开的发票只有两种情况，一，发票开的对。二，发票开的不对。 如果发票开的对，那么你就应该计入营业外收入，如果发票开的不对，就应该重新开。

那就当做是多认证了，从头到尾的详细分录是？