老师你好 1月5日买的固定资产10000元入库了，专用发票是在3月份开进来的，请问1月和3月的账务处理怎么做？
根据会计准则和税务处理要求，针对1月入库但3月取得发票的固定资产，分两种情况处理如下： 一、一般纳税人账务处理 假设固定资产原值为不含税价（发票税率13%）： 1月暂估入账 借：固定资产 10,000 贷：应付账款——暂估应付账款 10,000 3月收到发票 - 冲减暂估： 借：固定资产 -10,000 贷：应付账款——暂估应付账款 -10,000 - 按发票入账： 借：固定资产 10,000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1,300 贷：应付账款 11,300 二、小规模纳税人账务处理 假设固定资产原值为含税价（不可抵扣进项税）： 1月暂估入账 借：固定资产 10,000 贷：应付账款——暂估应付账款 10,000 3月收到发票 - 冲减暂估： 借：固定资产 -10,000 贷：应付账款——暂估应付账款 -10,000 - 按发票入账： 借：固定资产 10,000 贷：应付账款 10,000 三、注意事项 税务处理 - 一般纳税人：需在发票认证后抵扣进项税额，确保抵扣期限合规（开票后360天内）。 - 小规模纳税人：专用发票不可抵扣，直接按含税价计入成本。 折旧调整 - 若固定资产已在1月投入使用，2月需按暂估原值计提折旧。 - 3月调整原值后，需补提或冲减折旧差额（通过“累计折旧”科目调整）。 差异处理 - 若暂估金额与发票金额存在差异，直接调整固定资产原值，无需追溯调整前期折旧。
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请问老师，1到3月的房租，需要每个月计入当期损益，1月份没有发票，但已经把1月应负担的房租计入借管理费用，贷其他应付款入账了，2月份来了发票，开票是1到3月的金额，请问老师2月份怎么入账，3月份怎么入账。开出来的发票是专票，税额怎么入账？
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老师您好！我在2月份做了一笔借：库存商品1000贷：库存现金1000，实际上是2月已开发票，3月1日付款，并且是用对公支付的，3月份应怎么做账务处理？
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老师 请问 我有固定资产出售，5月入固62831.86元，6月已折旧1期 在7月份的时候需要销售出去，但对方要求是按3 3 4的比例开票给他 就是7月份开票26042.1 8月份开票26042.1 9月开票34722.8元， 这样开票给对方。请问我7月份做固定资产清理该怎样清理啊？好像不能清理0.3套固定资产啊
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老师您好：固定资产入库单、验收单、发票是1月份的，实际付款是2月份，怎么做账务处理？
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固定资产未及时入账，如何处理？ 情况：购买办公家具，发票开具日期是1月份，实际入账是在3月份； 请问老师，1：在3月份入账按发票金额入账吗？ 2：3月份是否需要补提2月份未提折旧？
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根据民事法律制度的规定，下列各项中，对债权请求权提出诉讼时效抗辩，人民法院不予支持的有（ ）。 A.身体受到伤害要求赔偿的 B.银行请求借款人偿还贷款本金及利息的 C.基于投资关系产生的缴付出资请求权 D.兑付国债、金融债券以及向不特定对象发行的企业债券本息请求权 答案：CD 老师，这道题B为什么不选啊
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老师，月末一次加权平均法中，上月已出库但未确认收入的商品（有些企业会计入发出商品）会作为本月存货期初数的一部分参与本月的加权平均计算吗？这部分商品在结转成本时，应该按照发出月份的成本价结转还是按照确认收入月份的成本价结转？我理解是会作为本月期初数一部分参与计算，按确认收入的月份的成本价结转成本。
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老师，企业才成立就需要缴纳营业账簿印花税吗？请问营业账簿印花税是指的按照账面实收资本的金额来缴纳印花税吗？
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诉讼货款，回款的利息怎么开发票，
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在做进出口的账时候，结转成本的库存是根据账上原本有的库存，还是需要对应到每一个进项发票来结转
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公司是增值税一般纳税人，没有业务，没有员工，没有费用，一直都是增值税。个人所得税、企业所得税都是零申报的。公司的对公账户也没有流水。这样零申报不会有税务的风险吧？
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后面调整的不太理解
怎么做分录
请问具体是哪里不清楚？
后面调整的分录不会
不用管注意事项，看前面的分录