老师，一般纳税人公司，24.12月份确认的成本80000.但是发票是25.2月收到的专票，我如何做这点进项，我把发票直接贴到24年12月了。去年分录是借工程施工，80000贷，应付账款。80000

但是已经写成借工程施工，贷应付了。跨了年收到发票，而且还是专票，差进项，我这会该如何处理，写分录。

您好，你的意思是8000不包含进项税还是什么

之前成本记了80000，现在收到80000专票。肯定成本少了。这会如何写分录

借 主营业务成本（扣掉进项税的）   应交税费应交增值税 进项税额   贷 工程施工，就这个分录，因为没有损益

不是老师，我在24.12月，分录是借成本，贷应付帐款，现在25.2月，收到发票了，如果是普通发票我就不管了，直接帖到12月那，结果收到的是专票。这税款我又处理不了了

你不是说你借方是工程施工吗？咋是成本啊，到底是哪个科目啊请问

工程施工，我当月又转到主营业务成本。反正是把他用了成本了已经

那就是 借 应交税费 应交增值税 进项税额  贷 以前年度损益调整，这样做的，因为跨年了

老师，那么需要多交点所得税，汇算跨了年，就在利润分配未分配利润这个科目吧？