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老师,一般纳税人公司,24.12月份确认的成本80000.但是发票是25.2月收到的专票,我如何做这点进项,我把发票直接贴到24年12月了。

2025-03-01 17:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-01 17:49

24年确认的成本是含增值税的,还是不含增值税

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快账用户2295 追问 2025-03-01 17:50

含了,直接80000.,现在收到专票,金额差进项这个数。

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齐红老师 解答 2025-03-01 18:03

收到发票以后需要冲销以前的暂估;或者差额冲销以前的暂估 借:应付账款-暂估应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 应交税费-应交所得税

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快账用户2295 追问 2025-03-01 18:33

老师,你看,我理解对了吗?

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24年确认的成本是含增值税的,还是不含增值税
2025-03-01
已经作为费用上账了,那能否把3月已上账的进项发票剔除来,在本月认证抵扣做账啊??? 不能
2021-05-19
你好,做到1月份 红冲之前呢,然后再做发票的。
2022-01-14
这种情况下,是需要进行调整的。 一、分析之前账务处理存在的问题 1.收入与成本确认不匹配:按照会计的配比原则,企业在确认收入的同时,应合理确认与之相关的成本。当月确认了收入,就应该同步合理估计并暂估成本,以保证收入和成本在同一会计期间内得到正确的匹配反映,这样才能准确体现企业当期的经营成果和财务状况。 二、调整的方法和步骤 1.确定暂估成本的金额:回顾当月确认收入所对应的业务,根据合同、订单、以往类似业务的成本率或其他可靠的成本计算依据,估算出当月应暂估的成本金额。 2.进行当月成本暂估的账务处理(假设当月为X月):贷:应付账款 - 暂估应付款借:主营业务成本(暂估) 3.次月收到进项发票时的调整:借:库存商品同时结转成本:应交税费 - 应交增值税(进项税额)
2024-08-06
你好,收入与成本配比原则,有收入就应该有成本
2024-08-06
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