您好,1.可以的,更正申报到2023年12月 2.反结账是最好的,不留下调整痕迹 3.工程物资已暂估,来发票是冲回350再按发票做350 (下面分录为了把发票放在凭证里) 借:工程物资 -350万 贷:应付账款 -350万 借:工程物资 350万 贷:应付账款 350万
老师您好!公司2020年发生一笔业务:外找张三给客户维保,付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务,因此应从王景辉工费中扣除,即 借:应付账款——劳务队王景辉 3万 贷:其它应付款——张三 3万 借:其它应付款——张三3万 贷:银行存款3万 但是当时会计错误地记账: 借:工程施工——其他直接费(维保费)3万 贷:银行存款3万 如此,重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现,2020年12月税已经报出,不可更改。因此,我们采取的办法有如下两种: 1.在2021年元月份红冲,但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理,即调整年初余额 借:应付账款——劳务队王景辉3万 贷:其它应付款——张三3万 借:其它应付款——张三3万 贷:以前年度损益调整3万 借:以前年度损益调整3万 贷:盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0(因2020年度亏损,故不涉税) 老师,我的处理是否正确,请予指导,谢谢!
2024年的3月份的季度申报我刚申报完,前两天收到税务师事务所的审计初稿,告知有一笔成本要调增,原因是成本票还没到,经过我核对检查,暂估的工程成本被放到工程施工科目里了,在去年12月暂估挂账的,今年1份到了350万混凝土发票,还有141万发票没到,请问: 1、我可以从3月份起,往后一直更正申报至去年12月的财报和季度报表吗? 2、如果可以反结账,我可以把这499万的混凝土结算款在2023年12月重作一笔分录吗? 借:工程物资 499万 贷:应付账款 499万 到了2024年1月份收到供应商350万发票时,我又作一笔分录:借 工程施工 350万 借 工程物资 一350万 3、另外第二问的第二笔分录是写成借 :工程物资 —350万 还是写成贷 :工程物资 350万好呢?
某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件,各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%,甲产品月初在产品成本为:直接材料2058元,直接人工1431元,制造费1331元;本月发生的生产耗费为:直接材料14322元,直接人工8189元,制造费7327元。要求:采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
有300元提现费率3 %➕2单笔是多少
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
来发票350万元,可不可以直接下分录,不动应付账款,不像你那样做? 借: 工程施工 350万元 借:工程物资 一350万元(红字)?
您好,可能,咱这个分录一步到位,还表达到工程上把这个物资领用了
3月份的财报和季度所得税我已经申报,接下来我应该怎样更正申报,请老师指导下(第一次做更正申报)?
您好,1.咱23年汇缴更正申报,“暂估的工程成本被放到工程施工科目里”这里23年利润虚低了 这个分录红冲,在24年账套里做正确科目分录,同时把这2个分录里损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表 2.这里分录不影响24年,2024年1季度影响利润的是 借: 工程施工 350万元 借:工程物资 一350万元(红字) 这认为直接做在4月好了,1季度也不用更正了
老师我这暂估的499万的成本,被估成544万,所以必须得反结账做。
您好,反正我们要汇缴,做在24年账套里也是可以的,就用到 以前年度损益调整科目
因为在2023年的暂估成本里499万,数目太大,计划的是交所得税在70万左右,如果不反回去做,就要多交所税。你讲的那么多我没懂,你不是说我可以反结账做的吗?
您好,是的,反结账就在12月改凭证,太辛苦不反结账就在24年账套里调整分录, 反正我们23年汇缴申报时按调整后的数据申报就可以,咱要调整多少,损益科目改为 未分配利润