郭老师，进项税额转出了就不能再转回再用了是不老师？

首先谢谢老师的耐心，老师我想问下，就是开专票了，首先进入什么科目认证后再进入什么科目

朋友您好，我们开专票直接记，应交税费-应交增值税-销项税，您说的是进项税吧 先入

 您好，先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份  借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应交税费-待认证进项税额

老师，来专票了，借库存商品借应交税费待认证进项税，贷银行存款，然后需要用多少认证多上，就是借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费待认证进项税额是吧老师

对对，就是这么操作的，这样账和增值税申报表就是对应上的

就是比如都认证完了，销项还是大于进项。都做完了账了，然后咱们知道大余金额。直接借应交税费应交增值税转出未交贷应交税费未交增值税，完了下个月交完钱了，直接，借应交税费未交增值税贷银行存款，对不老师

对对，您好专业，分录是标准的，税法书上也是这样写的

老师，我想知道，每个月比如进项多，认证的肯定是没有跟销项正好的比如我多了，这个怎么处理啊

您好，就是结转嘛，月末，未交增值税借方余额是我们可抵的，减去记在待认证进项税这个科目余额就是我们勾选大于销项的

老师应交税费未交增值税，有余额不是说明销项大于需要交税了么