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老师,上年度收到一笔款,本来应该冲应收款的,但确按无票收入做了确认收入并且按无票收入申报了,请问25年账上怎么做分录更正调账?

2025-02-25 19:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-25 19:42

借应收账款负数 贷利润分配未分配利润负数 应交税费负数 汇算清缴调减

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借应收账款负数 贷利润分配未分配利润负数 应交税费负数 汇算清缴调减
2025-02-25
你好!这种情况需要调整账目。首先冲销原凭证: 借:主营业务收入 5544.55 未交增值税 55.45 贷:应收账款 5600 然后按新发票做确认收入: 借:应收账款 5600 贷:主营业务收入 5600 借:应交税费-增值税(根据税率计算) 贷:银行存款 或 应收账款(取决于支付方式)
2024-10-15
你好对的是的,是这么做的。
2022-03-28
你好 汇算清缴时候是调表不调账的。账务不用处理。
2020-10-15
同学您好,您可以再做一个调整分录,借财务费用——手续费贷预收账款
2020-09-02
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