小规模纳税人，第二季度的5月有收到甲客户的5600元现金，并做了无票收入。7月甲客户补合同过来，合同金额8000，给他开了8000普票，其中5600元6月已按无票收入做了确认收入入账，2400元尾款还没收到，请问我7月这个8000元普票应该怎么正确入账？

你好。红字冲回收入5600，按8000再确认收入即可

这个红字冲回怎么做？

原来做5600的分录相同，金额负数

贷主营业务收入 5544.55 应交税费-未交增值税 55.45 贷主营业务收入 -5544.55 应交税费- 未交增值税 -55.45这样做对吗？那我确认收入时是先做了应收帐款入账的，我冲了收入后，应收科目下的数要怎么处理？

不正确，你把原5600分录全部红字冲回

我原来是这么做的两张凭证：1张-借应收账款5600 贷主营业务收入5544.55 未交增值税 55.45 2张-借现金 5600 贷应收账款 5600 这样结合上述开票8000，我如何冲红？如何入账？麻烦老师列分录教下清晰些，谢谢

借应收账款-5600 贷主营业务收入-5544.55 应交增值税 -55.45

本期再继续，借应收账款8000 贷主营业务收入 应交增值税

2张-借现金 5600 贷应收账款 5600，老师，还请教一下，那第二张收现金5600这凭证是不需要做任何处理对吗？

不需要，因为钱是真实收到的

好的，谢谢老师，麻烦你，辛苦啦！