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请问今年收到银行开具手续费专用发票,有24年的和23年的分别怎么处理,当年借手续费贷银行已入账,现在怎么做,麻烦写个分录

2025-02-21 10:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-21 10:39

借应交税费,应交增值税进项贷利润分配未分配利润。 这个是发票的税额,汇算清缴纳税,调增这个金额就行。

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快账用户4031 追问 2025-02-21 10:42

不同年份的做一起吗。不需要冲回费用吗

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齐红老师 解答 2025-02-21 10:43

你好,这个就是红冲费用,跨年了,用了利润分配,未分配利润不是吗?如果是企业会计准则,就用以前年度损益调整, 分开不分开都行,这个自己选择。

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快账用户4031 追问 2025-02-21 11:18

摘要怎么写合适呢

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齐红老师 解答 2025-02-21 11:19

你好 调整23年和24年手续费

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借应交税费,应交增值税进项贷利润分配未分配利润。 这个是发票的税额,汇算清缴纳税,调增这个金额就行。
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同学你好 金额多少 事什么会计准则
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同学你好 之前的分录原分录负数红冲 然后再做专票的分录就可以 不用涉及以前年度损益
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