演示账套

Q

老师，23年银行手续费已记账，24年1月末收到银行开的手续费发票，是专票，那进项税35元怎么做分录，这部分款项35元做23年汇算清缴时用调增吗

2024-01-26 12:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-26 12:54

同学你好之前的分录原分录负数红冲然后再做专票的分录就可以不用涉及以前年度损益

快账用户4093 追问 2024-01-26 13:03

23年全年手续费是1000元，当时每月都计入财务费用手续费里了，现在专票是财务费用943.40，进项税是56.6元，23年汇算时财务费用填1000元，税前不多扣除了吗，怎么不调整增

齐红老师解答 2024-01-26 13:04

同学你好金额不大这个没事

快账用户4093 追问 2024-01-26 13:05

24年一月收到专票进项税不应该借应交税费-增值税-进项税56.6 贷未分配利润56.6吗

齐红老师解答 2024-01-26 13:09

你得原分录负数红冲然后再按发票的金额来做不能只做发票的进项呀

快账用户4093 追问 2024-01-26 13:11

为什么不能制作进项税呀，

齐红老师解答 2024-01-26 13:12

你收到的这个发票上只有进项税吗？没有其他金额？

快账用户4093 追问 2024-01-26 13:33

总金额开1000元

齐红老师解答 2024-01-26 13:35

所以要你原分录负数红冲然后再按蓝字发票做分录

快账用户4093 追问 2024-01-26 13:36

那这不影响24年本年利润了吗，23年财务费用还多扣除了

齐红老师解答 2024-01-26 13:37

金额不大这个没事的可以这样做

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