老师咨询一下，收到税务局退还的多报收入缴纳的增值税及附加税，该怎么做分录，我公司小规模是24年4季度多报收入产生的。
你好，你应该红冲之前的收入 你当时确认收入的时候是怎么做的凭证
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老师，我司是小规模纳税人，第一季度有开票收入20万（含1%税），由于小于45万季度，季度申报纳税不用缴纳。在4月开了免税收入100多万的票，税局说这笔业务属于第一季度，要我们更正申报去缴纳增值税和附加税，结果一更正，连同之前开的20万要一起缴税，然后100多万的票追回来红冲再重开，那我5月的分录应该怎么调？下面是我之前的分录？
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请问一下老师我们公司2023年1-3月销售服务的收入为120万，怎么应该缴纳增值税是多少？所得税是多少？我们是小规模纳税人季度申报，增值税税率和所得税率是多少呢？
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老师好，我想请问一下，小规模纳税人，2021年第三季度申报增值税的时候，按的3%申报的，增值税也是按3%缴纳的，没有减按1%申报，今年税局查到了要让按1%申报增值税，剩余2%的增值税要退回来，2024年5月份收到2021年第三季度退回来税局多收的的增值税、附加税，怎么记账，会计分录怎么写
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老师，您好！我们公司收到一笔增值税加计抵减政策退回上年多缴的增值税及附加税4千多块钱，请问一下该如何做账务处理啊？
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你好老师，发现前期会计做账23年少记一张多开发票收入，24年初又红冲该多开发票又少记红冲开具的负数发票收入，24年一季度产生退增值税及附加，退税又记入主营业务收入，现在25年调整了凭证未分配利润。可是增值税申报表和企业所得税申报表不一致，要怎么办
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老师，现在也把4月之前的库存盘点了，那5月份开始核算成本问他们要这些原始单据吗？4月份前的就不用要了是吗？怎么跟他他们说要这些原始单据呢？请老师帮忙梳理下
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@朴老师，然后再做 借应交税费贷所得税费用或者以前年度损益调整， 这个分录是25.01做？为什么呢？
粤公网安备 44030002003870号
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借:银存 贷:主营业务收入 应交税费/来交增值税
你好，，你的银行实际上有没有收到这笔钱？
银行收到了
它是开普票的收入和未开票收
你好，嗯那你可以借以前年度损益调整应交税费，应交增值税，贷预收账款。
为什么用预收账款
你好因为你实际收到了钱，但是还不需要确认收入。
这样做也不对啊
是先冲减计提的，在冲减支付（也就是收到的相反的凭证）