你好老师，发现前期会计做账23年少记一张多开发票收入，24年初又红冲该多开发票又少记红冲开具的负数发票收入，24年一季度产生退增值税及附加，退税又记入主营业务收入，现在25年调整了凭证未分配利润。可是增值税申报表和企业所得税申报表不一致，要怎么办

你好，老师，小规模企业一季度的时候开了一张15万的发票，不用交增值税的，以后到现在七月份都没有开过发票，但是前期的会计把这张发票做了预收账款，他没有做主营业务收入，导致一季度申报的时候增值税有这笔收入，但所得税没有，二季度也是这样申报的。 现在税务系统里有一个提醒，说所得税的收入和增值税收入与不匹配，该怎么办？

我去年底报税报表一般跟做账报表一样，增值税申报表也与开票系统的收入税额一致，资产负债表和利润表存在勾稽关系，但是今年初发现去年底做账时候，忘记把一笔冲红发票的税额冲掉，导致利润表主营业务收入减少，资产负债表应交税费变多，未分配利润减少，今年做账我用以前年度损益调整进行损益更正，但是每个月企业财务报表申报怎么办啊？申报的话财务报表的期初又改不了，勾稽对不上。

老师，您好！请问2021年开了一张发票，对方单位说找不到了，然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ，又重新开了一张，报1月份增值税、所得税多加了这笔收入，下面凭证是把2021年收入做了调整，现在有个问题，增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了，一月份是红冲重新开的，请教这个需要处理吗

老师，您好！请问2021年开了一张普通发票，对方单位说找不到了，后来又找到这张发票了，然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ，又重新开了一张，报1月份增值税、所得税多加了这笔收入，下面凭证是把2021年收入做了调整，现在有个问题，增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了，一月份是红冲重新开的，请教这个需要处理吗

老师，我们是小规模公司2022年5月开了一张专票，当时是1%的税率，申报时，实际缴税3%，在2022年9月份开了一张红字发票，在柜台申报的，然后，我在9月做了一个红冲的凭证，所以在9月份的资产负债表里有应交税费是负数。但是增值税款和附加税一直未退回，这种凭证怎么调整，不会影响第四季度的应交税费和主营业务收入？