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24年12月做了一笔不开票收入10000元,在25年1月发现实际为8000元,那在1月该怎么调整呢

2025-02-13 15:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-13 15:19

你好,你可以做不开票收入的负数。

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快账用户5568 追问 2025-02-13 15:19

具体分录怎么做?

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齐红老师 解答 2025-02-13 15:24

你好,借,应收账款付2000代主营业务收入-2000。

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快账用户5568 追问 2025-02-13 15:27

不需要做以前年度损益吗?

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齐红老师 解答 2025-02-13 15:27

你好,你如果想调去年的就用以前年度损益调整。

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快账用户5568 追问 2025-02-13 15:38

调到去年的话那多交的企业所得税会退回吗?如果不调到去年有没有问题?

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齐红老师 解答 2025-02-13 15:39

你好,汇算的时候可以退回

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你好,你可以做不开票收入的负数。
2025-02-13
同学,你好 借:以前年度损益调整 贷:在建工程
2025-02-11
你好,不需要了,因为这个中间跨度没那么久。比如2024.12.31出差,开了2025.1.1的发票都是可以的。
2025-01-15
你好;   你的发票和你 做账的金额 是一致的吗   
2023-01-12
2024 年确认收入时(假设按月确认) 借:银行存款等 4200 贷:预收账款 4200 每月确认收入: 借:预收账款 350(4200÷12) 贷:其他业务收入 350 2025 年 1 月开具红字发票和蓝字发票时 冲回 2024 年已确认的收入(4 个月): 借:以前年度损益调整 -1400(350×4) 贷:预收账款 -1400 冲减 2025 年 1 月多确认的收入(因为之前按全年确认了,现在实际只有 8 个月): 借:预收账款 700(350×2,1 月多确认了 2 个月) 贷:其他业务收入 -700 重新按实际租赁期间确认收入(8 个月): 借:预收账款 2800 贷:其他业务收入 2800(2800÷8 = 350,每月确认 350,8 个月共 2800) 2025 年 1 月退款时 借:预收账款 1400(4200 - 2800) 贷:银行存款等 1400
2025-01-02
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