23年代开专票，发票增值税税金88.08元，实际扣税88.09元，，，24年4月发现了这个1分钱差异，具体我该如何做分录调整。涉及以前年度损益不，谢谢

老师，您好！我们公司从事的是环境技术咨询服务业的一般纳税人，去年开了一张含税价是40万元的增值税普通销售发票给客户，后来对方发现发票内容有误，今年1月份退回给我公司，要求重开增值税专用发票。今年1月我司开具红字发票后，再重新开具含税价是40万元的增值税专用发票给客户。由于是跨年，请问红冲发票和重开发票做分录时要不要用以前年度损益调整的科目呢？谢谢！

老师，您好，我想请问下1.老板拿来2019年的发票要报销，金额有点大，有五六万万了，这块肯定得做账报销那应该怎么处理？在今年2021年3月的账务里计入以前年度损益调整科目核算吗？2.那这次费用本应该在2020年对2019年进行汇算清缴，那相当于2019年本应少缴纳这次费用对应税率的所得税，现在计入以前年度损益调整后要对2019年所得税汇算清缴进行追补吗？3.如果追补这块具体需要怎么操作？4.在今年进行以前年度损益调整处理后，2021年在2022年进行汇算清缴时这部分要进行调减吗？麻烦老师解答，谢谢

我公司自查转出3万元进项税额（2.8万固定资产、0.2万住宿费），于4月申报表中修改转出，4月有1万销项税额，实际形成应纳税额2万元还有附加税及滞纳金；1、7月的账务处理如何做？2、这3万元是2017年和2018年的发票，是否要做以前年度损益调整，影响所得税吗？影响盈余公积么？分录怎么做？谢谢老师！

乙公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25%。2018年发生如下业务：（1)3月10日，购入A股票10万股，支付价款100万元，划分为交昜性金融资产;4月1日确认应收取现金股利5万元;4月20日收到A公司发放的现金股利5万元;年末乙公司持有的A公司股票市价为120万元。（24月23日，购入B股票100万股，支付价款800万元，划分为其他权益工具投资;年末乙公司持有的B股票市价为960万元。(3)12月31日固定资产账面实际成本为600万元，预计可收回金额为540万元，假设以前末计提过固定资产减值准备。(4)乙公司全年累计实现利润8000万元;全年实发工资2500万元，全年计税工资2000万元，国债利息收入30万元，违法经营罚款30万元;除上述业务产生的暂时性差异外，全年还发生了其他可抵扣暂时性差异100万元，转回了应纳税暂时性差异40万元。计算2018年12月31日应交所得税

23年代开专票，发票增值税税金88.08元，实际扣税88.09元，，，24年4月发现了这个1分钱差异，具体我该如何做分录调整。涉及以前年度损益不，谢谢