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统计表中申报加计扣除减免的研究开发支出和加计扣除减免金额及高新技术企业减免税金额数据根据什么填,我们是高新企业,研发审核报告最后允许的加计扣除金额是418万

2025-02-12 10:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-12 10:09

统计表相关数据填写依据如下: 申报加计扣除减免的研究开发支出:按实际发生且符合税法规定的研发费用支出明细填,以发票、凭证等资料为支撑,按规定归集核算。 加计扣除减免金额:依研发支出按规定加计扣除比例算,制造业通常按 100%,其他企业按 75% 等。若研发审核报告允许加计扣除金额 418 万,制造业企业加计扣除减免金额为 418 万,其他企业为 418×75%=313.5 万。 高新技术企业减免税金额:按应纳税所得额与高新优惠税率 15% 和一般企业 25% 税率差计算,公式为减免税金额 = 应纳税所得额 ×(25%-15%)。

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同学你好,研究开发支出,一般是在管理费用下设研发费用,且建研发费用台帐,假如研发费用是100,在管理费用里面扣100元以后,做为研发加计扣除时,再按100*75%再次扣一次,就是可以再扣75元,
2022-03-05
同学您好! 在填写统计年报时,对于研发费用相关的项目,需要依据企业所得税法及其实施条例、研发费用加计扣除政策等规定进行计算。具体而言,申报加计扣除减免税的研究开发支出应填写181万;加计扣除减免税金额需根据税法规定的加计扣除比例计算;高新技术企业减免税金额则根据企业实际享受的高新技术企业所得税优惠计算。
2024-03-05
你好,1.金额是研发支出的金额,委外是80% 2.0 3.  0
2024-03-01
你好,1.申报加计扣除减免税研究开发支出这一行只要填写加计扣除的研发费
2023-02-26
同学你好 ,统计办的数据,建议按照你公司出具的研发费用专项审计报告的数据填写,如没有专审报告,就按研发费用台帐去填写;
2021-02-23
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