老师新年好，有个问题请教下，公司是外贸公司，应付账款人民币账户挂着贷方帐，查综合本位币应付帐款这笔账又没有了，请问这个正常吗？不正常的话应该怎么调整？谢谢老师耐心解答。
您好，正常的，综合本位币是公司选择的主要货币比如美元， 我们在月末做汇兑损益后，应付账款的人民币账户也没有金额了
-
Q
老师好，有一个很复杂的问题，一家装修公司，中途建账的内账，有一个项目建账的时候已经完工了，但是甲方还有一些款没付给我们公司，所以我期初做了一笔应收账款为期初数据，但是后来这个项目又产生了几千块的人工费，建账后的这个月由我公司支付了，我计入了工程施工和银行存款，请问如果本月收到回款时，如果我做借方:银行存款，贷方应收账款，对冲期初数据，那么月末我还需要结转该项目吗，如果结转，可是只有这个月产生的部分成本，因为之前的成本是很久前的了，没有统计，因为工期比较长，那我该怎么处理这个项目呢？问题有点复杂，希望老师解答的详细点，我是新手，谢谢
-
Q
老师，向您请教一个问题。公司2018年12月有一笔主营业务成本做了长期待摊费用并且做了长期摊销，当时银行支付了款项未挂往来单位。 2020年11月需要调整分录做主营业务成本并加上往来单位。 2018年做的分录是借方：长期待摊费用 应交税费-应交增值税进项税额 贷方：银行存款 请问一下这个分录长期待摊费用应该怎么调整至主营业务成本并且挂上往来单位呢？谢谢
-
Q
老师，我有个很烦恼的问题，我们4月总共付了两次款给香港公司，分别是10万和20万人民币，对方也分别给我们开具两张了invoice发票，分别是15000美元和30000美元，和人民币都是对的上的，7月我们之间的合作结束，向香港申请了退回剩余款项，金额为8000美元，人民币5万4千元，我们已经入账45000的费用发票，现在退款了8000美元，应付账款为-5万4千元人民币，我这个入账和发票怎么调整呢？如果把30000的这张发票重新开具的话，那就是需要重新开具22000元发票，但是我这个因为用的都是应付账款科目设置了外币核算，把22000入账的时候需要填写那个个汇率，这个汇率是自己计算吗？麻烦老师帮我看看这个问题，我已经问了很多老师了，回答的都不太清楚，实在不知道怎么解决
-
Q
老师，您好，请教您一个实操问题，公司账上显示在2008年收了其他个人（与公司没有关联关系）一笔9万多的现金，分录：借库存现金 贷：其他应付款。现在公司年底清账，打算把这笔钱还给他。问题：1、公司这样处理合理合法吗？2、针对这项业务，老师可以提供一个收据模板吗？以上请老师帮忙解答，不甚感谢
-
Q
老师您好，公司2022年8月收到了供应商开的美金发票 USD 540500（发票汇率6.4602，折本位币是3490331.01），2022年9月收到其中USD308000（当月结算汇率是6.53，折本位币2011240.00），11月收到USD232050（当月结算汇率6.47，折本位币1501363.50），因为忘记调汇了，导致现在查账应付账款贷方有余额23772.49，要怎么调账呢？ 借：以前年度损益调整 23772.49 贷：应付账款 23772.49 这样子做分录的话，有个问题就是，查科目余额表在该明细科目下，币别显示人民币的有贷方挂账23772.49 币别显示美元的有借方挂账23772.49，要怎么处理，才能使两个币种的分别查账的时候是平衡的呢？还是分录做错了呢？
热门问答 更多>
-
个体户计提经营所得税和增值税的会计分录是怎样的？
-
请问老师，收到去年发票，可以用以前年度损益调整科目吗？
-
员工离职了 下个月还要给他报个税 那个税系统里员工状态我需要变更吗
-
兼职员工，每个月发工资800元是免税是吧，这是怎么说啊，老师
-
厂家按公司上月购货量算的返利金额打到公司采购平台上，公司在采购时会按购货金额的35%抵扣掉返利金额，一般情况下都可以全额抵扣掉，这该如何记账
-
老师，我是小规模，比如说1-3月开的都是一个点的普票，我报税的时候填小微企业免税销售额是填普票的含税金额吗？比如金额是2407.92，税率为百分之一，税额就是2407.92*1%=24.08，那我免税销售额填2407.92还是2432啊？（因为2407.92+24.08=2432）
-
2025年小规模纳税人每季度销售收入不超过多少免征增值税？这个免征增值税的销售收入是含税收入还是不含税收入？
-
申报车辆购置税有什么意义？买车时候已经交过税了，为什么还要在电子税务局申报？
-
老师比如生产企业申请出口退税150，实际退税100、免抵了50这个分录怎么做
-
老师好，请问业务接待费用取得专票，可以拿来抵扣吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这个人民币的应付帐款已经挂了一年了
汇兑损益具体怎么做老师？
您好，某外币账户的汇兑差额=期末外币余额×资产负债表日的即期汇率-[期初记账本位币余额%2B本期外币增加发生额×折算汇率-本期外币减少发生额×折算汇率] 资产类账户：正数→汇兑收益(收的钱多了);负数→汇兑损失 负债类账户：正数→汇兑损失(付的钱多了);负数→汇兑收益 这样能理解么
我们这个应该不是汇兑损益的差额
贷方额有五万多人民币
您好，美元没有余额，人民币有余额，这个是汇兑差额的，咱有没有每月末做汇兑损益呀
汇兑差额指的是因为汇率变动产生的差额吗
我们这个应付账款是这样的，是外国公司，贷方五万多人民币
您好，是的，用月末汇率把外币核算科目换算成人民币，和账面的差异就是汇兑损益
公司是用人民币做的账啊
您好，咱有没有外币，有没有卖货到国外，有没有从国外买货呢
是国外买货进来
但是记账是用人民币做的账啊
您好，那我们支付货款时是支付的外币吧