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老师比如生产企业申请出口退税150,实际退税100、免抵了50这个分录怎么做

2025-02-06 22:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-06 22:25

您好, 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 150 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 150 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 50 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 50 次月收到退税款时: 借:银行存款 100 贷:其他应收款 - 出口退税 100

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快账用户9951 追问 2025-02-06 22:40

老师你这个其他应收款不平呀是不是应该这样写: 借:其他应收款、出口退税 100      应交税费、应交增值税、出口抵减内销产品应纳税额   50 贷:应交税费、应交增值税、出口退税150 借:银行存款  100 贷:其他应收款、出口退税100

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齐红老师 解答 2025-02-06 22:42

对不起,第1个分录是  100的金额, 您用2个分录写可以

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