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个体工商户(一般纳税人),毛竹加工帘,原购买材料暂估入库,未收到票,现在票收到了分录怎么写?

个体工商户(一般纳税人),毛竹加工帘,原购买材料暂估入库,未收到票,现在票收到了分录怎么写?
2025-02-06 23:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-06 23:37

您好,原分录原样复制,金额改负,再 借:原材料 进项税 贷:应付账款

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快账用户6583 追问 2025-02-06 23:41

另外一个竹农分录,这样写可以吧

另外一个竹农分录,这样写可以吧
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齐红老师 解答 2025-02-06 23:44

您好,也可以,暂估金额完全没有差异时

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快账用户6583 追问 2025-02-07 00:32

老师,个体工商户(一般纳税人),毛竹加工竹帘,己申请代开收购发票,去年12月底毛竹暂估入库198.06吨,不含税暂估108082.8元,均价是545.7073元/吨。要结转92.87原材料做生产成本。1月份农户去税开了一张57.08吨,不含税价31065.3元,票面金额34517元的票,不足的代开收购发票35.79吨,不含税价19583.1元票面金额是21759元。到结转的时候50648.4/92.87=545.3687951,与12月底的单价不一样了,这样怎么办?

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快账用户6583 追问 2025-02-07 00:41

老师会明白我意思?现在我该如何调整

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应交增值税=本期销项税额-本期进项税额 本期销项税额=100000/(1%2B13%)*13% 本期进项税额,需要看你取得的进项发票。
2025-01-13
同学,你好 4,5月 借:原材料 贷:应付账款-暂估 6月 借:原材料  -3.3 贷:应付账款-暂估   -3.3 借:原材料   3.3 贷:应付账款   3.3
2024-08-10
你好 你需要先红冲的,然后再做正确的分录
2022-11-12
你好;   你暂估原材料 的发票  和你暂估金额一致吗 ; 看是否会 调整金额   
2022-12-13
您好 借:原材料 300000 贷:应付账款-暂估 300000
2020-09-17
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