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求固定资产清理导致两税不一致的情况说明。有没有简洁版的
2025-02-06 11:51
2025-02-06 11:57
固定资产清理导致增值税和企业所得税不一致的情况说明（简洁版）： 固定资产清理时，增值税和企业所得税之间可能出现不一致，主要因为两种税种的计算规则和处理方式不同。企业所得税通常从固定资产的净残值中扣税，净残值减少时，所得税相应减少。而增值税则基于购买固定资产时的应纳税义务，与净残值变化无关。因此，固定资产清理导致的资产减少会影响增值税和所得税的计算基础，进而产生税额差异。此外，固定资产清理的收入可能计入营业外收入或资产处置收益，而非营业收入，这也会导致两税申报收入的不一致。
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给税局的
当然，以下是一个给税务局的简洁版固定资产清理导致两税不一致的情况说明： 固定资产清理导致两税不一致的情况说明 尊敬的税务局： 我司近期进行了固定资产清理工作，在此过程中发现增值税与企业所得税的计税基础存在差异，导致两税申报金额不一致。具体情况如下： 1. 增值税：固定资产清理过程中产生的销售收入，按照税法规定需缴纳增值税。 2. 企业所得税：固定资产清理所得（或损失）在计入应纳税所得额时，需考虑固定资产的账面价值、清理费用及变价收入等因素。由于会计折旧与税法折旧的差异，以及清理过程中可能产生的非应税收入或损失，导致企业所得税的计税基础与增值税存在差异。 为避免税务风险，我司已严格按照税法规定进行两税的申报与缴纳，并保留相关凭证以备核查。特此说明，望贵局理解与支持。 [公司名称] [日期]