只要apple老师回答，谢谢，老师，我们不是用银行卡里的钱给员工充值的，好像是收银系统录资料的系统充值的

是的老师，就是收银系统里直接充的，但是老板说会让公户来付这个钱，我不知道怎么办了，也不太明白这个资金的来龙去脉

明白了，那就先把 【预付卡】科目代码建好。 等到 老板安排出帐时，你再做账。 暂时不用做账，因为公账上什么都没动

老师，这是年前的业务，我先结账到2月份就行是吧

对的，理解正确， 老板安排 2 月出帐。你就做在 2 月就行

老师，但是这个属于1月的费用，根据全责发生制我应该要在1月确认费用呀

这个不是 1 月的费用，只是说 1 月发卡了。 但是。账上并没有发生任何资产的支出， 因此，等你们超市实际花钱时，再做费用就行

是1月的费用呀，可以给它理解成是收银系统消费卷先垫付了可以不，然后银行卡支付的时候再做还款的分录

好的 也可以按照你的思路做， 另外。 提醒一下，权责发生制确实是会计处理的依据， 但是，有时候 也可以跨月处理费用， 费用处理保证在 1 年内就可以。 比方说， 2 月的费用，忘记做了，4 月才想起来。 3 那就计入 4 月就行，不用开账做到 2 月

那就把贷方做成其他应付款，然后明细科目交优惠卷吗？