请教老师，我们是所得税三免三减半小企业，2024年是第1年，但有近100万利润吧，需要计提法定盈余公积吗？谢谢
你好，有利润是需要计提法定盈余公积的
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老师请教个问题：需要计提应收账款的坏账准备如下步骤看对不对 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 结转本年利润： 借:本年利润 贷：利润分配-未分本利润 提取法定公积： 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公积 到这步是不是年底账就结束了？所得税这步我们是三免期。
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老师：您好！请问汇算所得税后，补交企业所得税的情况，是通过以前年度损益科目来过渡到未分配利润里，那么在“所有者权益变动表”表中在哪里体现呢？ 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额
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老师您好，有几个问题请教您， 1：请问提法定盈余公积的分录必须在12月末本年利润转利润分配后做吗？ 2：是按照净利润10%计算对吗？ 3：我给计提股东分配利润，放应付股利，如果这个钱不从账户转给股东，直接转实收资本（实缴），还需要交个人所得税吗？
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老师好，我想问下，现在是年末12月的账，我本年累计有利润，但因为第三季度有做研发的加计扣聊，所以没用缴纳企业所得税，那我是不是先结转本月损益，再结转本年利润，再计提法定盈余公积，我不知道这三个先做哪人个，第二做哪个，第三做哪个
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2022年利润表本年度利润总额-1万元，2023年利润表本年利润总额是14万，资产负债表“未分配利润——净利润”是-4万，并且还有以前年度损益调整-8万， 1，请问需要计提所得税费用是多少？ 2，未分配利润——净利润是多少？ 3，法定盈余公积是多少？ 我理解的是14-7-5=2万元，减企业所得税0.5万元，减盈余公积0.15万元，剩余未分配利润1.35万元。 老师，这样理解对吗
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跟那免所得额没关系吗？
免税免的是企业所得税，按照免税后的利润计提
再问老师，原则上计提法定盈余公积是净利润的10%还是利润总额的10%？
净利润吗？
净利润的10%，但是你们免税后净利润=利润总额
再问老师，23年亏损80万，那我24年计提法定盈余公积时把这80万弥补掉再计提是吗？
是的，按照补亏后的利润提取
老师回复一下哦
按照补亏后的利润提取盈余公积
知道了，得更正下财务报表，谢谢老师，
不客气同学。祝您学习顺利