老师，货运行业不认证的进项发票做账分录怎么做

老师，做借:成本  里，月末必须结转成本吗？但是季度末税务要求公司必须有利润的怎么处理？

关于季度末税务要求公司必须有利润的问题，这其实是对企业所得税预缴的一种常见误解。企业所得税是按纳税年度计算的，但分季度预缴。季度有利润时，需要按照税法规定预缴企业所得税；如果年度结束后计算出的应纳税所得额为零或负数（即没有利润或亏损），则企业不需要缴纳该年度的企业所得税。不过，即使年度没有利润，企业仍需按照税收征收管理法的规定，在规定期限内进行纳税申报，提交相关的纳税资料和财务报表。 因此，月末是否结转成本与季度末税务要求公司是否有利润无直接关联。企业应根据自身的会计核算模式和业务特点来决定是否月末结转成本，并按照税法规定进行企业所得税的预缴和年度汇算清缴。

老师，不认证的相关成本（费用）用那个科目过渡一下可以吗？

对于不认证的相关成本（费用），可以使用待认证进项税额科目进行过渡。这个科目用于核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 在会计处理上，当收到未认证的发票时，可以将其进项税额部分计入“应交税费——待认证进项税额”科目，待发票认证后再转入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。同时，对应的成本或费用部分则按照正常的会计处理流程计入相关科目，如“原材料”、“库存商品”、“管理费用”等。 需要注意的是，使用待认证进项税额科目进行过渡是一种暂时的处理方式，必须在发票认证后及时进行相应的账务处理，以确保财务信息的准确性和合规性。

老师，不认证的发票可以不入账吗？

不认证的发票通常不能入账。因为根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。发票认证是确保发票真实性和合法性的重要环节，只有经过认证的发票才能作为有效的财务凭证进行入账和税务申报。 如果收到未认证的发票，企业应当及时进行认证，并在认证通过后再进行入账处理。如果因为某些原因无法及时认证，也应当妥善保管好发票，并在合适的时候进行补认证。 因此，为了保障企业的财务安全和税务合规，不认证的发票通常不能入账。

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