Q
已做坏账处理的应收账款在以后年度又收回计入当期收入的分录怎么做？
2025-01-31 10:16
2025-01-31 10:21
你好，请稍等，稍后发。
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老师不能忘了吧？
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
不涉及交增值税和所得税吗？
增值税之前已经确认过了，不涉及。
已做扣除的资产损失，以后年度又收回，需要增加收回当期的应纳税所得额。
会计怎么做？税务怎么做？
会计处理是上面的分录，所得税处理是调增当期应纳税所得额。
调增所得税是有前提吧？做应收账款的当时没有交企业所得税，才需要在收回当期再调增应纳税所得额？
已做坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的，后期又收回，才需要调增收回当期的应纳税所得额。