老师请问，问题1购入超市卡送客户，这个要怎么处理账务？问题2购买礼品给员工年货，怎么处理账务？问题3年终盘盈盘亏，具体账务处理流程？麻烦老师细讲下感谢

第一个借销售费用，招待费贷银行存款。第二个借管理费用、福利费等贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行存款第三个企业存货盘盈时，账务处理为：　　借：原材料，库存商品　　　　贷：待处理财产损溢　　批准处理后：　　借：待处理财产损溢　　　　贷：管理费用　　2、企业存货盘亏时，账务处理为：　　借：待处理财产损溢　　　　贷：原材料，库存商品　　批准处理后：　　借：其他应收款（保险公司和过失人的赔偿）　　　　管理费用（一般经营损失）　　　　营业外支出——非常损失（意外灾害等非常损失）　　　　贷：待处理财产损溢

2025-01-21

你好我坐标河北我们这边税局软件客服有个答复，您可以参考但是建议和您当地税局12366确认下（另外只是供领导或高级人才居住的宿舍是有个税的）企业无偿给员工提供宿舍，属于福利性的支出，应并入“工资薪金所得”缴纳个税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。政策依据：《国家税务总局所得税司巡视员卢云就所得税相关政策2012年4月11日答疑》。

2022-10-26

同学你好 1.计入劳保就行了借管理费用-劳保费贷银行存款 2.计入原材料领用计入生产成本 3.按品种核算就行了

2021-04-02

您好，付款人和发票购买人不一样的，要签三方代收代付款协议借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益借：资产处置损益 26000-15000 贷：固定资产清理 26000-15000

2024-10-22

快账用户2935 追问 2025-01-21 10:56

送客户和给员工礼品集体福利，不用视同销售了吗？

齐红老师解答 2025-01-21 10:58

超市卡送客户，这个不需要视同销售。你如果送的是商品的话，才需要视同销售，就是送他礼品。外购的发福利，这个不需要视同销售。

快账用户2935 追问 2025-01-21 11:00

那要申报偶然所得的个人所得税吗？

齐红老师解答 2025-01-21 11:02

你好，送给个人的需要偶然所得20%的个税。如果是送给企业的，不需要。

快账用户2935 追问 2025-01-21 11:03

如果送员工年货是送超市卡，这个也要报个税吗？送商品呢？

齐红老师解答 2025-01-21 11:08

不管送商品还是送卡，只要能分出一个人是多少的，需要交个税，按照工资薪金合并一块申报。

快账用户2935 追问 2025-01-21 11:10

视同销售的情形有哪些

齐红老师解答 2025-01-21 11:14

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： ✔（1）将货物交付他人代销； ✔（2）销售代销货物； ✔（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ✔（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； ✔（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ✔（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； ✔（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； ✔（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。