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已交的所得税费后涉及资产负债表哪个项目调整?

2025-01-15 09:47
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-15 09:48

已交的所得税在资产负债表中主要涉及 “应交税费”“未分配利润” 和 “递延所得税资产或负债” 项目的调整: 应交税费:已交所得税会使 “应交税费 —— 应交所得税” 科目余额减少,从而导致资产负债表中的应交税费项目金额相应减少。 未分配利润:所得税费用会减少净利润,进而使未分配利润减少。 递延所得税资产或负债:若存在暂时性差异,已交所得税可能影响递延所得税资产或负债的确认和计量,如可抵扣暂时性差异可能确认递延所得税资产,应纳税暂时性差异可能减少递延所得税负债或需进一步确认递延所得税负债等。

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已交的所得税在资产负债表中主要涉及 “应交税费”“未分配利润” 和 “递延所得税资产或负债” 项目的调整: 应交税费:已交所得税会使 “应交税费 —— 应交所得税” 科目余额减少,从而导致资产负债表中的应交税费项目金额相应减少。 未分配利润:所得税费用会减少净利润,进而使未分配利润减少。 递延所得税资产或负债:若存在暂时性差异,已交所得税可能影响递延所得税资产或负债的确认和计量,如可抵扣暂时性差异可能确认递延所得税资产,应纳税暂时性差异可能减少递延所得税负债或需进一步确认递延所得税负债等。
2025-01-15
您好,是的,您的理解非常正确。
2020-12-25
您好,我们做报表时也是利润表的本年利润入负债表的所有者权益科目 (未分配利润),资产和负债按科目余额表填入,最后 所有者权益=资产-负债,股东的资产是最后确定的
2023-06-18
你好,努力解答中,稍后回复你。
2025-04-14
其他应收款,是调整 报告年度的资产负债。
2021-05-06
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